+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Бланк заявления о предоставлении стандартного налогового вычета на 2019 год

Содержание

Заявление на вычет на ребёнка: образец-2020

Бланк заявления о предоставлении стандартного налогового вычета на 2019 год

> бухучет > Заявление на вычет на ребёнка: образец-2020

Родители, являющиеся налоговыми резидентами РФ и воспитывающие детей, могут рассчитывать на предоставление налогового вычета. Для того, чтобы оформить налоговый вычет – необходимо написать заявление на вычет на ребёнка и предоставить документы, подтверждающие право на получение данного вычета. Этому вопросу будет посвящена статья.

Что такое налоговый вычет?

Под налоговым вычетом по НДФЛ понимается определённая сумма, уменьшающая налоговую базу налогоплательщика, т.е. уменьшающая размер той части дохода, с которой уплачивается налог на доходы физических лиц.

Читайте так же ⇒ “Вычет у налогового агента в отчетном году”

Кто может получать налоговый вычет на детей?

На возмещение НДФЛ может претендовать любой человек, признанный налоговым резидентом Российской Федерации, получающий доход и уплачивающий налог на доходы физических лиц по ставке 13%.

Кто не может получать налоговый вычет на детей?

Гражданин Российской Федерации не может претендовать на получение налогового вычета в следующих случаях:

  • не производит уплату налога на доходы физических лиц;
  • индивидуальный предприниматель ведёт свою деятельность на особом режиме налогообложения, освобождающем от уплаты НДФЛ (касается части доходов, полученных в ходе ведения данного вида деятельности).

На какой налоговый вычет на детей могут рассчитывать родители?

Налоговым законодательством дано подробное разъяснение того, при каких обстоятельствах налогоплательщик может претендовать на вычет по НДФЛ на детей:

Вид налогового вычетаРазъяснениеНормативный акт
ИмущественныйВ случае покупки квартиры, комнаты, дома, доли недвижимого имущества в собственность своих детей в возрасте до 18 лет (подопечных в возрасте до 18 лет).Размер вычета по расходам не более 2000000 рублей на человека. Размер вычета по расходам не более 2000000 рублей на человека.ст. 220 НК РФ
СоциальныйРасходы на обучение:·      обучение детей в возрасте до 24 лет (очная форма);·      обучение настоящих и бывших опекаемых в возрасте до 24 лет (очная форма);Размер вычета по расходам на обучение детей не более 50000 рублей в год (Пример 1).·      обучение родного брата или сестры (очная форма).Расходы на лечение:·      лечение детей в возрасте до 18 лет;·      лекарственные препараты, назначенные лечащим врачом детям в возрасте до 18 лет;·      страховые взносы по договорам добровольного страхования детей в возрасте до 18 лет.Размер вычета по расходам на обучение брата или сестры, в совокупности с другими расходами, подлежащими налоговому вычету, – 120000 рублей. Размер вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, – в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя). Данное ограничение не распространяется на предоставление дорогостоящих медицинских услуг.ст.219 НК РФ
СтандартныйНалоговый вычет предоставляется ежемесячно родителям, супругам родителей и усыновителям:·      1400 рублей – на первого ребёнка;·      1400 рублей – на второго ребёнка;·      3000 рублей – на третьего и последующих детей;·      12000 рублей – на ребёнка-инвалида в возрасте до 18 лет и на студента (ординатора, интерна, аспиранта) дневной формы обучения в возрасте до 24 лет (инвалидность I или II группы)Налоговый вычет предоставляется ежемесячно опекунам, попечителям, приёмному родителю, супругу / супруге приёмного родителя:·      1400 рублей – на первого ребёнка;·      1400 рублей – на второго ребёнка;·      3000 рублей – на третьего и последующих детей;·      6000 рублей – на ребёнка-инвалида в возрасте до 18 лет и на студента (ординатора, интерна, аспиранта) дневной формы обучения в возрасте до 24 лет (инвалидность I или II группы).Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю, опекуну, усыновителю.Налоговый вычет одному из супругов может быть предоставлен в двойном размере при условии, что второй супруг написал заявление об отказе от получения причитающегося ему по законодательству налогового вычета.Налоговый вычет действует до тех пор, пока годовой доход налогоплательщика не превысит сумму 350000 рублей. ст.218 НК РФ

В соответствии со ст. 219 НК РФ социальный налоговый вычет не применяется в случае:

  • если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей;
  • если оплата стоимости медицинских услуг и приобретенных лекарственных препаратов для медицинского применения и (или) уплата страховых взносов были произведены за счет средств работодателей.

Читайте так же ⇒ “Кому и как предоставляются профессиональные налоговые вычеты по НДФЛ”

Как оформить налоговый вычет на детей?

Для того, чтобы оформить налоговый вычет, – необходимо предоставить документы и соблюсти определённые сроки:

Условие

Источник: https://buhland.ru/zayavlenie-na-vychet-na-rebyonka-obrazec-2019/

Образец заявления на вычет на детей по НДФЛ в 2019 году: скачать бланк для матери-одиночки, ребенка-инвалида, в двойном размере

Бланк заявления о предоставлении стандартного налогового вычета на 2019 год
Последнее обновление от 06.06.2019

В 2019 году не было изменений в форме подачи заявления на вычет по НДФЛ на детей, поэтому можно пользоваться шаблонами за 2017 и 2018 годы.

Кто может подать. Резидент РФ, у которого есть хотя бы один ребенок и который платит со своего дохода НДФЛ.

Заявление на получение налоговой льготы могут подать:

  • родители;
  • родители в разводе или не состоявшие в браке между собой, но материально обеспечивающие ребенка;
  • супруга (супруг) родителя;
  • усыновитель (опекун).

Вы можете уменьшить налогооблагаемую базу, если ребенок младше 18 лет или старше, но учится на очной форме обучения до тех пор пока ему не исполнится 24 года.

Если ребенку в этом году исполняется 18, 24 года или он заканчивает обучение, то в заявлении в сроках стоит указать год его действия, если ребенку далеко до совершеннолетия, то период можно не указывать.

Размеры налоговых льгот:

  • На первого и второго ребенка — 1400 рублей на каждого.
  • На третьего и последующих — 3000 рублей на каждого.
  • Ребенок-инвалид — дополнительно 12 000 родителям и 6000 опекуну/попечителю.

При подсчете количества детей учитывается каждый ребенок, даже если он уже превысил возраст.

До какой суммы предел доходов. Льгота делается ежемесячно в течение года до месяца, в котором доход плательщика в сумме с учетом каждого месяца не достигнет 350 000 рублей. Учитываются все суммы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%: зарплата, доходы по гражданско-правовым договорам, прочее.

Это значит, чтобы получать льготу по подоходному налогу в течение всего налогового периода, ваш ежемесячный доход не должен превышать 29 166 рублей. Если же вы превысите лимит 350 000 рублей, то вы не сможете уменьшить налогооблагаемую базу, когда этот лимит был превышен. Он возобновится с января следующего года.

Образец заявления на стандартный вычет на ребенка

Заявление на стандартный вычет на ребенкаСкачать

Пишется в свободной форме. Установленного образца для этого документа не существует. Оно должно содержать такие обязательные пункты:

  • шапку (кому и от кого);
  • название документа;
  • суть обращения (просьба предоставить налоговый вычет в определенном размере при определении налоговой базы, можно сослаться на статью закона);
  • список документов, подтверждающих право на льготу (приложений);
  • дата, подпись работника.

Для подтверждения права на уменьшение подоходного налога потребуются, в зависимости от ситуации, следующие документы:

  • Свидетельства о рождении детей;
  • Отказ от супруга (супруги) в случае уступки права на получение вычета;
  • Свидетельство о регистрации брака;
  • Усыновители, опекуны и попечители представляют документы, подтверждающие усыновление, установление опеки или попечения;
  • Решение суда в случае установления отцовства (материнства) в судебном порядке;
  • Свидетельство о смерти второго родителя;
  • Справка из учебного заведения о зачислении в студенты с очной формой обучения;
  • Заключение медицинской экспертизы при установлении инвалидности;
  • 2-НДФЛ с предыдущего места работы, если трудоустройство происходит не в начале налогового периода.

В следующий раз документы подаются, если у вас изменились основания для получения льготы: родился новый ребенок в семье, кто-то из детей получил инвалидность или вышел из возраста, когда на него положена налоговая льгота.

Если вы хотите получить вычет в начале 2019 года, то документы лучше подать до того момента, как вам начислят зарплату за январь. При условии, что вы подали их не в начале года, компания должна сделать вам вычет и пересчитать налог с начала года, но до того момента, пока доход не превысит лимит.

Заметка для бухгалтера: что делать, если сотрудник принес заявление в середине года

На основании документов предоставляете налоговую льготу с начала года, но задним числом ничего не пересчитываете: с месяца подачи предоставляете вычеты, положенные с начала периода.

На примере: оклад 25 000 ежемесячно, в мае принес заявление. В мае предоставите вычеты с января по май (1400×5=7000).

НБ 25000 — 7000 = 18000,

НДФЛ = 18000×13% = 2340.

Исправлять отчетность не придется, но необходимо сделать корректировку в разделе 1 формы 6-НДФЛ, которая заполняется нарастающим итогом с начала налогового периода.

Пример заявления на льготу по НДФЛ за ребенка-инвалида

Заявление на вычет на ребенка-инвалидаСкачать

Стандартная льгота по НДФЛ за 1 ребенка и за ребенка-инвалида суммируются, поэтому в этом случае сумма уменьшения налоговой базы составит 13400 рублей.

Чтобы получить уменьшение налоговой базы, работник подает работодателю документы, подтверждающие право на уменьшение подоходного налога.

К таким документам относятся:

  • заявление на вычет;
  • свидетельство о рождении ребенка-инвалида;
  • свидетельства о рождении предыдущих детей (если ребенок-инвалид является третьим или последующим ребенком);
  • справка об инвалидности.

Справку об инвалидности нужно обновлять по мере того, как истечет срок действия старой справки.

Другие документы представляются в зависимости от конкретных обстоятельств. Если ребенок старше 18 лет, то для получения льготы необходима справка из учебного заведения.

Право на двойной вычет

Некоторые категории налогоплательщиков имеют право получать удвоенный стандартный вычет.

К таким категориям относятся:

  • Мать-одиночка, если в детских документах не указан отец или указан со слов матери.
  • Один усыновитель (мужчина или женщина), который усыновляет ребенка, не пребывая в браке.
  • Вдова или вдовец после смерти второго супруга.
  • Родитель, находящийся или не находящийся в браке, если второй родитель добровольно составил письменный отказ от возможности получать вычет со своей зарплаты.

Стоит обратить внимание, что после развода мать/отец не считается «одиноким родителем», ведь фактически и юридически у ребенка остаются оба родителя.

Документы на предоставление двойной налоговой льготы по НДФЛ можно подавать:

  • с момента возникновения такого права у родителя (рождение ребенка, получение статуса одинокого или единственного родителя, отказ второго родителя от своего права на уменьшение НДФЛ);
  • при трудоустройстве.

Во втором случае налогоплательщик предоставляет работодателю 2-НДФЛ с прошлого места работы. Так текущий работодатель сможет определить достижение суммарного заработка в 350 000 рублей.

Заявление состоит из трех частей:

Вступительная. В этой части содержится информация об адресате (предприятия или налогового органа) и информация о заявителе. При подаче надо указывать ИНН налогоплательщика.

Содержательная. Указываются основания, по которым заявитель претендует на налоговую льготу (является родителем-одиночкой, или второй родитель отказывается в пользу заявителя от налогового вычета). Все данные ребенка указывать обязательно так, как это прописано в свидетельстве о рождении.

Заключительная. Она содержит список документов, устанавливающих право на стандартную льготу, которые будут приложены.

В случае если предоставляется копия, то это тоже указывается. При его подаче нужно иметь на руках оригиналы всех документов.

Лицо, принимающее заявление, должно иметь возможность сверить копии с оригиналами.

В конце проставляется дата, подпись и ее расшифровка.

Документ рекомендуется подавать в двух экземплярах, с отметкой на экземпляре заявителя входящего номера и даты поступления.

Образец заявления, если мать — единственный родитель.

Бланк заявления на двойной вычет с одним родителемСкачать

Пример заявления при отказе одного из родителей от льготы по подоходному налогу

Необходимо запомнить:

  1. Заявление предоставляется работодателю один раз.
  2. Новое пишется, если произошли какие-то изменения в составе семьи.
  3. Оно может писаться от руки или в электронном виде.
  4. Если заявление подается в середине года, то будет сделан перерасчет по прошлым месяцам.
  5. Вы не получите налоговый вычет, если ваш доход превысил 350 000 рублей.

Источник: https://za-vychetom.ru/standartnye/zayavlenie-na-vychet-detyam/

Инструкция: составляем заявление на вычет на ребенка

Бланк заявления о предоставлении стандартного налогового вычета на 2019 год

Шаблоны и формы Заявление на стандартный налоговый вычет на детей — это документ, который нужно составить, чтобы вернуть часть денег, заплаченных в бюджет страны в качестве подоходного налога.

9 августа 2019 Гольцова Полина

НК РФ предусматривает несколько видов налоговых вычетов. Среди них стандартные, предоставляемые в связи с определенным статусом гражданина или семейным положением.

Льготой могут пользоваться родители, усыновители, опекуны и попечители.

Размер зависит от числа детей, состояния их здоровья, воспитывает ли их налогоплательщик в одиночку или состоит в браке, и кем он приходится несовершеннолетнему ребенку: родителем или опекуном. В 2019 году установлены такие размеры налоговых льгот:

  • по 1400 рублей — на первого и второго малыша;
  • по 3000 рублей — на третьего и последующих;
  • 12 000 рублей за инвалида, если налогоплательщик — его кровный родитель или официальный усыновитель;
  • 6000 рублей — за инвалида, если налогоплательщик — его опекун или попечитель.

Льготы суммируются, например, если у гражданина трое несовершеннолетних потомков, за первого и второго он получит по 1400 рублей, за третьего — 3000 рублей, сумма возмещения составит 5800 рублей.

Родители-одиночки получают льготу в двойном размере!

Кто может получить

Получить преференцию могут родители, усыновители, опекуны и попечители (и их супруги), чьи дети:

  • не достигли 18 лет и не признаны совершеннолетними досрочно;
  • являются совершеннолетними, но обучаются по очной форме в образовательном учреждении и еще не достигли 24 лет.

Куда обращаться

Воспользоваться льготой можно, подав заявление на предоставление вычета на ребенка непосредственно работодателю, поскольку он является его налоговым агентом и от его имени перечисляет сумму НДФЛ в бюджет.

Если гражданин не обратился за предоставлением преференции к работодателю, получить его можно через ФНС. Сделать это можно по окончании календарного года, подав декларацию 3-НДФЛ и справку о доходах по форме 2-НДФЛ.

Что нужно для оформления

Заявление о предоставлении льготы, подаваемое работодателю, необходимо подкрепить следующими документами:

  • свидетельством о рождении, либо судебным решением о усыновлении, либо решением ООиП о назначении гражданина опекуном или попечителем;
  • справкой об инвалидности, если дите является инвалидом;
  • справкой из образовательного учреждения, где дите в возрасте от 18 до 24 лет обучается по очной форме, если гражданин претендует на льготу в связи с наличием у него иждивенца студента-очника;
  • свидетельством о заключении брака либо документами, подтверждающими, что заявитель одинок и выполняет родительские обязанности без посторонней помощи, например: свидетельство о смерти второго родителя или справка из ЗАГСа о том, что отец в свидетельстве о рождении чада записан со слов матери.

Когда можно оформить

Срок предоставления льготы ограничен — она предоставляется гражданину до того момента, пока его совокупный доход за текущий календарный год не достигнет 350 000 рублей. Начиная с месяца, когда доход превысил эту грань, предоставление послабления прекращается.

Как заполнить заявление

Законодательно не предусмотрен унифицированный бланк на заявление на стандартный налоговый вычет на детей. Можно составить в произвольной форме, но обязательно письменно. Включите следующую информацию:

  • наименование организации, куда подается обращение;
  • Ф.И.О. и должность заявителя;
  • основание предоставления льготы — здесь следует сослаться на п. 4 ч. 1 ст. 218 НК РФ, который непосредственно регулирует предоставление преференции;
  • перечислить детей с указанием их дат рождения, наличие которых дает заявителю возможность получить льготу;
  • указать статус заявителя в отношении каждого из малышей: родитель, усыновитель, опекун или попечитель;
  • если кто-то из малышей является инвалидом или студентом-очником, это следует указать;
  • перечень прилагаемых документов;
  • дату составления и подпись заявителя.

Образец заявления на налоговый вычет за ребенка

Директору ГБОУ ДОД СДЮСШОР «АЛЛЮР»

Иванову И.И.

от преподавателя верховой езды
Петрова П.П.

ЗАЯВЛЕНИЕ

На основании п. 4 ч. 1 ст. 218 Налогового кодекса РФ прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц в связи с наличием у меня несовершеннолетнего иждивенца Петрова Анатолия Петровича, 30.01.2005 года рождения.

К заявлению прилагаю следующие документы, подтверждающие право на получение налоговой льготы:

  1. Свидетельство о рождении Петрова А.П.
  2. Свидетельство о регистрации брака с Петровой И.Н.

Источник: https://gosuchetnik.ru/shablony-i-formy/instruktsiya-sostavlyaem-zayavlenie-na-vychet-na-rebenka

Когда и как писать заявление на стандартный вычет по НДФЛ на детей – бланк и образец 2019

Бланк заявления о предоставлении стандартного налогового вычета на 2019 год
26 декабря 2018      Заявления

Налогоплательщики, имеющие детей, имеют право претендовать на оформление своеобразной материальной помощи — налогового вычета по НДФЛ.

Под понятием вычета указанного образца принято понимать некоторую часть заработка, которая не подвергается налогообложению.

Величина этого показателя зависит от определенных обстоятельств, главным из которым является количество детей.

к оглавлению ↑

  Сроки подачи работодателю от работника

Отчислением налоговых сумм в соответствующие органы занимается руководство фирмы. Следовательно, заявление установленного образца сотрудник должен передать непосредственному работодателю.

В большинстве случаев документация подается в процессе оформления гражданина на работу.

В случае, если работником не было написано заявление, руководитель не может оформить ему данный вид льготы. Детский вычет предоставляется только по инициативе трудящегося.

Возникают ситуации, при которых по каким-либо причинам работник не предоставил заявление при оформлении трудовых отношений. Он может сделать это позже — после отработки нескольких месяцев.

Если заявление подано до момента окончания расчетного года, детский вычет назначается с месяца, в котором сотрудник был принят на работу — происходит перерасчет налога.

Данное правило было установлено Министерством Финансов РФ.

В случае, если сбор необходимой документации был окончен в новом расчетном году, трудящийся гражданин вправе вернуть вычет самостоятельно.

Для этого с подготовленным заявлением ему необходимо обратиться непосредственно в налоговую.

При этом вместе с указанным документом предоставляется декларация 3-НДФЛ.

к оглавлению ↑

Нужно ли писать каждый год или достаточно один раз?

Необходимость ежегодного составления заявления на налоговый вычет отсутствует, потому как в Налоговым Кодексом РФ такое требование не предусмотрено.

Исключением являются ситуации, когда в заявлении, поданном ранее, была указана информация о конкретном периоде, в течение которого должен предоставляться детский вычет. В этом случае подавать документы повторно следует по окончанию указанного срока.

Также важно учесть, что вновь оформлять вычет по НДФЛ нужно при возникновении обстоятельств, влияющих на его предоставление.

Типичный пример появления такой необходимости — рождение еще одного ребенка.

к оглавлению ↑

Когда форма оформляется повторно?

Заявление на стандартный вычет на ребенка по НДФЛ пишется один раз. Исключением являются обстоятельства следующего характера:

  • приобретение ребенком статуса инвалида. Размер льготы в данном случае увеличивается;
  • зачисление ребенка, возраст которого находится в пределах от 17 до 24 лет, в ВУЗ;
  • изменение сведений о детях, которые зафиксированы в свидетельстве о рождении или паспорте (если ребенок достиг возраста 14 лет);
  • рождение еще одного ребенка.

Важно учесть, что вычет действует до того момента, пока ребенок не станет совершеннолетним.

Исключениями являются ситуации, описанные выше.

По истечению указанных сроков бухгалтерия компании, в которой трудоустроен гражданин, получающий вычет, извещает соответствующие органы о приостановлении предоставления льготы самостоятельно.

к оглавлению ↑

Необходимые документы

Для того чтобы оформить льготу указанного характера, помимо заявления сотрудник должен подготовить ряд других бумаг. Таковыми являются следующие:

  • документ, удостоверяющий личность ребенка — свидетельство о рождении или паспорт (в зависимости от возраста);
  • свидетельство о заключении брака между родителями ребенка;
  • бумага, подтверждающая факт согласия второго родителя о получении льготы первым родителем. Если кто-либо из родителей отказывается от вычета, другой вправе получать его в двойном размере;
  • справка о передаче ребенка в семью (в ситуации, если вычет оформляется опекуном или приемными родителями);
  • решение судебного органа (при усыновлении);
  • судебный акт, подтверждающий факт гибели второго родителя (при наличии таких обстоятельств);
  • договор, в котором указаны сведения о том, что ребенок обучается в ВУЗе на очной основе;
  • медицинское заключение, подтверждающее факт инвалидности;
  • справка 2-НДФЛ. Необходима в случае, если в начале календарного года гражданин трудился на другой работе.

Перечень необходимых для сбора бумаг в каждом случае индивидуален. Все зависит от конкретной ситуации.

к оглавлению ↑

Как правильно заполнить о предоставлении стандартной налоговой льготы по НДФЛ?

Для заполнения бумаги указанного вида не нужно пользоваться унифицированной формой бланка, потому как таковой не разработано. Оптимальный вариант написания — использование листа бумаги формата А4.

Шапка документа заполняется стандартным образом. Она отражает следующие сведения:

  • название компании, в которой работает налогоплательщик;
  • инициалы генерального директора или главбуха;
  • должность и инициалы заявителя.

В середине бумаги пишется наименование документа. После этого следует повествование сути заявления:

  • непосредственное указание просьбы. Может начинаться со слов “Прошу предоставить”;
  • желаемая дата начала предоставления вычета;
  • сведения о детях — инициалы, даты рождения;
  • список документов, прилагающихся к заявлению;
  • дата подачи документа и подпись сотрудника, его составившего.

По желанию указывает период, на протяжении которого должна предоставляться льгота. Также в заявлении необходимо указать величину вычета, полагающуюся по закону.

к оглавлению ↑

Скачать бланк и образец

Скачать бланк оформления заявления о предоставлении детский стандартный налоговый вычет по подоходному налогу (НДФЛ):

для 2018 года – образец заполнения;

для 2019 года – пример.

Скачать образец о предоставлении двойного вычета – word.

к оглавлению ↑

О правилах вычета НДФЛ на детей и размерах выплат, можно узнать из данного видео:

к оглавлению ↑

Выводы

На получение вычета по НДФЛ на детей могут претендовать трудоустроенные родители, дети которых не достигли совершеннолетнего возраста.

Исключением из этого правила является ситуация, при которой ребенок обучается в ВУЗе на очной основе. В этом случае вычет предоставляется до 24 лет.

Для оформления льготы сотрудник должен предоставить работодателю пакет документов. Его состав зависит от конкретной ситуации. При отсутствии необходимых бумаг вычет не предоставляется.

Источник: https://rabotnika.ru/zayavlenie-na-standartnyj-vychet-2019/

Как написать заявление на налоговый вычет

Бланк заявления о предоставлении стандартного налогового вычета на 2019 год

Заявление на налоговый вычет — это письменное обращение к работодателю или в налоговый орган с просьбой уменьшить вычитаемый из заработной платы налог на доходы физлиц (НДФЛ).

КонсультантПлюс ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО

Получить доступ

При начислении заработной платы с физического лица взимается налог на доходы. Он составляет 13%. Работник вправе уменьшить его размер, обратившись к работодателю и написав заявление на предоставление налогового вычета, который бывает нескольких видов:

Стандартный вычет

Воспользоваться налоговой льготой и снизить размер НДФЛ могут ликвидаторы и пострадавшие от ядерных аварий или испытаний, получившие инвалидность на военной службе, инвалиды ВОВ, участники боевых действий, инвалиды I, II групп, родители, опекуны, усыновители, герои СССР и РФ.

ГруппаСумма, руб.
Лица, попавшие под воздействие радиации (в том числе «чернобыльцы») (пп. 1 ч. 1 ст. ст. 218 НК РФ)3000
Герои СССР и РФ, участники боевых действийИнвалиды с детства, инвалиды I, II группы (полный список — в п. 2 ст. 218 НК РФ)500
Родители первого, второго ребенка1400
Родители третьего и последующих детей3000
Ребенок-инвалид I, II группы12 000 (родители и усыновители) или 6000 (опекуны и попечители)
Инвалиды ВОВ, инвалиды, получившие увечья на военной службе3000

Для оформления требуется подать работодателю заявление и приложить документы, дающие основания получить льготу: подтверждение участника боевых действий, документ об инвалидности, копии свидетельств о рождении детей и т. п.

Имущественный

Для возвращения 13% от суммы расходов на покупку недвижимости и процентов по ипотеке надо передать работодателю уведомление от Налоговой службы. Для получения этого документа из ФНС составляется еще одно обращение — в ФНС на получение уведомления.

К нему прикладываются подтверждающие бумаги по списку:

  1. Ипотечный договор.
  2. Договор купли-продажи.
  3. Акт приема-передачи квартиры.
  4. Документы, подтверждающие оплату.

После получения уведомления от ФНС подается заявление на возврат налога при имущественном вычете работодателю.

После предоставления всех документов, включающих и заявление на имущественный налоговый вычет, организация уменьшит базу по НДФЛ.

Есть возможность вернуть сразу 13% от стоимости недвижимости (максимальная стоимость объекта для расчета составляет 2 000 000 руб.), обратившись напрямую в ФНС. Для этого заполняется декларация по форме 3-НДФЛ, прикладывается тот же список документов, описанный выше, и отправляется по почте или через личный кабинет сайта ФНС.

Профессиональный

Распространяется на следующие виды доходов:

  • доходы ИП, работающие на общем налоговом режиме (ОСНО);
  • доходы представителей профессий, предпочитающих работать частно;
  • доходы по договорам гражданско-правового характера;
  • авторские вознаграждения.

Сумма профвычета зависит от понесенных затрат или рассчитывается по установленным в п. 3 ст. 221 НК РФ нормативам.

Социальный

На основании ст. 219 НК РФ, социальные льготы вправе получить любой гражданин РФ при затратах на благотворительность, оплату обучения или лечения, покупку лекарств, произведение отчислений в Пенсионный фонд.

Для получения возврата средств налогоплательщик обращается или напрямую в ФНС, или к работодателю.

Обратите внимание: образец заявления на налоговый вычет в связи с оплатой медицинских услуг ссылается на выданное ФНС уведомление о подтверждении права на соцвычет.

Возврат налога через ФНС

Каждый налогоплательщик вправе выбирать, как получить назад часть суммы налога: обратившись на работу или самостоятельно в ФНС.

Для возврата средств через ФНС необходимо собрать пакет документов, подтверждающих право использования льготы, заполнить 3 НДФЛ и передать все в ФНС.

Претендовать на льготы можно на следующий год после года, в котором возникли основания для возврата налога. Например, если вы приобрели квартиру и подписали акт приема-передачи в 2019 году, значит, право на возврат уплаченного ранее налога появится в 2020 году.

В декларации содержатся сведения о плательщике, его реквизиты, размер НДФЛ к возврату. Прикладывается подтверждающая документация.

Скачать бланк заявления на налоговый вычет по НДФЛ в 2019 году (на детей)

Скачать заявление на имущественный вычет в ФНС на получение уведомления

Скачать образец заявления на имущественный вычет у работодателя

Скачать образец заявления на возврат налогового вычета (профессионального)

Скачать образец заявления о предоставлении налогового вычета (социального)

Источник: https://ppt.ru/forms/nalogi/kak-napisat-zayavlenie-na-nalogovyy-vychet

Заявление на вычет на детей по НДФЛ в 2019 году: образец заполнения и бланк скачать бесплатно

Бланк заявления о предоставлении стандартного налогового вычета на 2019 год

В 2019 году придется получать новое заявление на вычет на детей по НДФЛ. Кого это коснется – читайте в статье, здесь также бесплатный образец и бланк заявления, справочники на 2019 г. и полезные ссылки.

Гость, получите бесплатный доступ к программе БухСофт

Полный доступ на месяц! – Формируйте документы, тестируйте отчеты, пользуйтесь уникальным сервисом экспертной поддержки “Системы Главбух”.

Позвоните нам по телефону 8 800 222-18-27 (бесплатно).

Внимание! Этот бланк и образец заявления на “детский” вычет соответствуют всем требованиям законодательства. Скачивайте бесплатно

Зарплата – это самый распространенный вид облагаемых НДФЛ доходов, по которому физлица получают льготы.

Расчет зарплаты – ключевой участок бухгалтерской работы, где ошибки приводят к самым серьезным последствиям.

Любая недоплата, будь то случайно или умышленно, приводит к нарушению трудовых прав сотрудников, а это грозит углубленными проверками и санкциями со стороны налоговых и трудовых инспекций. 

«Детские» льготы по НДФЛ: что важно знать

Вычет по НДФЛ – это уменьшение физлицом своего облагаемого дохода. Получив такую льготу, человек снижает налоговую базу и в результате платит налог в меньшей сумме.

Какую величину облагаемых доходов можно вывести из-под налогообложения, определяет Налоговый кодекс. В нем сказано, что уменьшать базу по НДФЛ могут только физлица, которые:

  1. Считаются налоговыми резидентами России, то есть пребывают в стране не менее 183-х дней за 12 месяцев, предшествующих месяцу получения вычета.
  2. Получают доходы, подпадающие под налоговую ставку 13%.

Дополнительные условия могут быть установлены в зависимости от вида вычета. Как вы знаете, сейчас их несколько видов:

  • стандартные;
  • социальные;
  • имущественные;
  • профессиональные;
  • инвестиционные.

Подробнее обо всех видах уменьшения налоговой базы, их размерах, обязательных условиях и документах читайте в таблице 1.

Таблица 1. Льготы по НДФЛ в 2019 году

Вид вычета

Размер

Условия получения

Необходимые документы

Стандартный

На взрослого – 3000 руб. за месяц

Человек может заявить льготу, если он считается:

  • чернобыльцем,
  • инвалидом Великой отечественной войны или иных войн,
  • испытателем ядерного оружия и т.д.
  • справка об инвалидности;
  • профильное удостоверение;
  • книжка Героя России или СССР и т.д.

На взрослого – 500 руб. за месяц

Человек может заявить льготу, если он считается:

  • бывшим малолетним узников фашистского концлагеря,
  • Героем России,
  • Героем СССР,
  • инвалидом 1 или 2 групп,
  • инвалидом с детства,
  • добровольным донором костного мозга и т.д.

На каждого из детей или подопечных – в пределах от 1400 руб. до 24 000 руб. за месяц

Возраст детей соответствует ограничению:

  • не старше 18-ти лет,
  • не старше24-х лет, если он учится очно,
  • не старше 24-х лет, если ребенок – аспирант, ординатор, интерн, студент, курсант
  • письменная просьба о льготе;
  • копия свидетельства рождения;
  • справка с места учебы;
  • копия паспорта взрослого;
  • копия свидетельства брака;
  • копия свидетельства расторжения брака;
  • свидетельство смерти второго родителя;
  • справка по инвалидности;
  • копия справки о рождении  и т.д.

Социальный

На лечение взрослого или его близких родных – не более 120 000 руб. в год

Если заявитель льготы оплатил расходы за свой счет

  • письменная просьба о льготе;
  • уведомление из инспекции о праве на вычет

На учебу взрослого или его близких родных – не более 120 000 руб. в год

Имущественный

На покупку или строительство жилья или на покупку земли под жилье – не более 2 000 000 руб. один раз в жизни

Если заявитель льготы:

  • или оплатил расходы за свой счет,
  • или выступает получателем доходов, принимаемых в качестве вычета
  • письменная просьба о льготе;
  • уведомление из инспекции о праве на вычет

По процентам по кредиту или займу на покупку или строительство жилья или покупку земли под жилье – не более 3 000 000 руб.

По сумме, вырученной от продажи человеком своего имущества, в том числе недвижимости – в зависимости от:

  • вида объекта,
  • срока владения объектом

Профессиональный

Расходы на профессиональную деятельность по факту или по нормативу

Получатель вычет должен быть оформлен как:

  • предприниматель;
  • исполнитель по ГП договору;
  • автор
  • документы в подтверждение статуса;
  • документы в подтверждение профессиональных расходов

Далее вы узнаете:

Для чего нужно заявление на налоговый вычет на детей 2019 года

Уменьшить свою налоговую базу и сумму налога родители могут:

  • или через работодателя;
  • или через налоговую инспекцию.

В любом случае получателю вычета необходимо подтвердить, что выполняются все условия для уменьшения налога, а именно – что:

  • человек – резидент России;
  • у него есть зарплата или иной доход, подпадающий под ставку налога 13 процентов;
  • у него действительно есть дети (один или несколько, свои или подопечные);
  • дети не переросли возрастной лимит в месяце получения вычета.

Обращаясь за оформлением льготы по НДФЛ к работодателю, как правило, родители должны принести следующие документы:

  1. Копию свидетельства о рождении или паспорта сына или дочери.
  2. Копию своего паспорта.
  3. Справку 2-НДФЛ, если сотрудник работает не с начала года.

Дополнительные бумаги требуются в особых ситуациях, например:

  • справка с места учебы, если сын или дочь старше 18 лет обучается.
  • копия свидетельства о браке – для оформления льготы не на собственных детей.
  • копия свидетельства о прекращении брака – для оформления льготы на детей после развода;
  • документы об отсутствии второго родителя, если человек воспитывает сына или дочь сам и т.д.

Тем не менее, все эти документы работодатель не вправе принять без письменного заявления на налоговый вычет на детей 2019 года. Таково требование Налогового кодекса. По закону работодатель не обязан отслеживать, есть ли дети у сотрудников. Путем подачи письменной просьбы они сообщают о своем  праве на льготу, и тогда работодатель должен ее предоставить.

Заявление на вычет на детей по НДФЛ в 2019 году: бланк скачать бесплатно

Единой типовой формы документа нет, поэтому каждый работодатель самостоятельно решает, какую информацию сотрудники должны указывать, и разрабатывает свой бланк. С точки зрения безопасности при проверках в документе желательно выделить поля для сведений о:

  • фамилии и инициалах детей;
  • их возрасте;
  • фактах учебы или инвалидности;
  • дате подписания документа сотрудником;
  • прилагаемых бумагах в подтверждение права на уменьшение базы по НДФЛ.

Представленный в окне ниже актуальный бланк заявления на стандартный налоговый вычет на детей в 2019 году скачать можно бесплатно:

Заявление на налоговый вычет на ребенка в 2019 году: образец

Заполненный образец документа представлен в оке ниже и доступен для скачивания:

Заявление на вычет на детей по НДФЛ в 2019 году: образец расчета

В заявлении на налоговый вычет на ребенка в 2019 году образец предполагает указание точной суммы льготы. Обычно она зависит только от очередности ребенка – первый, второй и т.д. Если же ребенок – инвалид,  то сотрудник вправе уменьшить налоговую базу на более внушительную сумму. Подробнее об этом читайте в таблице 2.

Таблица 2. Как заполнить заявление на налоговый вычет на ребенка в 2019 году образец

Ситуация с ребенком

Для родителя, его мужа (жены), усыновителя

Для приемного родителя, его мужа (жены), попечителя, опекуна

1-й

1400 р.

1400 р.

2-й

1400 р.

1400 р.

3-й и следующие

3000 р.

3000 р.

Инвалид 1-й группы

12 000 р.

6000 р.

Инвалид 2-й группы

12 000 р.

6000 р.

Как рассчитать сумму для указания в письменной просьбе на льготу по НДФЛ, покажем на примере.

Пример 1

У программиста ООО «Символ» трое детей – дочь 10 лет, сын 18 лет (школьник) и дочь 21 года (студентка-очница). Супруга программиста не работает, и отказаться от льготы по НДФЛ в пользу мужа не вправе.

Значит, программист получает следующие ежемесячные льготы:

  • на старшую дочь  – 1400 р.;
  • на сына – 1400 р.;
  • на младшую дочь – 3000 р.

Нужно ли каждый год писать заявление на вычет на детей в 2019 году

В Налоговом кодексе такого требования нет. Однако на практике отчет на вопрос о том, нужно ли каждый год писать заявление на вычет на детей по НДФЛ в 2019 году, зависит от информации, указанной в документе.

Если бланк работодателя предполагает указание точного периода, по доходам за который сотрудник оформляет льготу, то бумагу нужно будет составлять ежегодно. Если же в бланке работодателя нет прямого указания на период применения льготы, то достаточно первоначальной письменной просьбы от сотрудника.

По ссылке читайте образец заполнения платежки по НДФЛ в 2019 году.

Заявление на налоговый вычет на ребенка в 2019 году: образец на двойной вычет

Если человек содержит детей в одиночку, то при наличии подтверждающих документов ему причитается двойная льгота по НДФЛ, которая зависит от очередности детей и их здоровья.

Обратите внимание: родителя нельзя считать единственным и оформлять двойную льготу, если:

  1. Он вступил в брак.
  2. Ребенок внебрачный и отцовство определено.
  3. Второй родитель жив, но не имеет прав.
  4. Второй родитель не платит алименты.

Пример 2

Вспомним условие примера 1 и предположим, что программист – вдовец и воспитывает троих детей сам. В таком случае он получает следующие ежемесячные двойные льготы:

  • на старшую дочь – 2800 р.;
  • на сына – 2800 р.;
  • на младшую дочь – 6000 р.

На двойную льготу просьба оформляется на другом бланке, тоже нетиповом. Бланк заявления на стандартный налоговый вычет на детей в 2019 году скачать можно бесплатно. Представленный в окне ниже заполненный образец документа тоже доступен для скачивания:

Другие документы по расчетам с сотрудниками

Ознакомившись с образом заявления на стандартный налоговый вычет на детей в 2019 году, не забудьте посмотреть следующие документы, они помогут в работе:

Также читайте о социальных вычетах по НДФЛ в 2019 году >>

Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/1708-zayavlenie-vychet-detey-2019-obrazets

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.