Как сделать корректирующую спд

Признак поставки в справке о подтверждающих документах – Юрист Владислав Анохин

Примечание Блокирующие ошибки, не позволяющие сохранить документ, будут выделены пиктограммами, ошибки, позволяющие сохранить ЭД в статусе «Ошибка контроля» (для редактирования в будущем) – пиктограммами, некритические замечания, при которых допускается дальнейшая обработка и отправка документа (предупреждения) – пиктограммами. В данном окне:

• Чтобы вернуться к редактированию и внести необходимые исправления:
  1. Нажмите кнопку Закрыть.
  2. Произойдет возврат к окну документа.
• Чтобы сохранить документ с текущими значениями реквизитов (при отсутствии блокирующих ошибок):
  1. Нажмите кнопку Сохранить.
  2. Произойдет возврат к списку документов в рабочей области. Сформированный документ появится в списке со статусом «Создан» (при наличии только предупреждений) или «Ошибка контроля» (при наличии хотя бы одной ошибки).

Порядок заполнения справки о подтверждающих документах

В случае если СПД заполняется в соответствии с пунктом 9.8 настоящей Инструкции, для заполнения графы 9 используется только признак 2 или 3. (абзац введен Указанием Банка России от 14.06.

2013 N 3016-У) В случае если в подтверждающем документе содержится информация о товарах, работах, услугах, информации и результатах интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных правах на них, аренде движимого и (или) недвижимого имущества, часть из которых была передана (выполнена, оказана) нерезиденту на условиях предоставления резидентом коммерческого кредита в виде отсрочки оплаты, либо часть из которых была получена от нерезидента (выполнена, оказана нерезидентом) в счет ранее переведенного аванса от резидента, то в графе 9 указываются, соответственно, признак 2 или 3.

Справка о подтверждающих документах: валютный контроль

Дата подтверждающего документа» — последняя дата, указанная в документе (дата составления или подписания) в формате ДД.ММ.ГГГГ «Код вида подтверждающего документа — берем из справочника. «Код валюты» — из справочника. «Сумма» — сумма подтверждающего документа.

Вот кажется, что это простая графа, но не тут-то было:) Часто в актах указывается сумма с НДС, а проводя платеж, мы платим сумму без НДС, а НДС уплачиваем в бюджет РФ.
В этом случае в СПД мы указываем сумму без НДС.

Либо, как в случае, если нам платит казахский партнер, например, делается акт на сумму с учетом корпоративного налога, который казахи платят в свой бюджет, а нам, соответственно, платят на сумму этого налога меньше.

12 правил заполнения справки о подтверждающих документах

Внимание Однако такой возможности корреспондирует обязанность предприятия представлять соответствующую отчетность по установленной форме, составным элементом которой является справка о подтверждающих документах. Валютный контроль без указанного бланка невозможен.

Валютный контроль Согласно статье 140 ГК РФ на территории России допускается использование иностранных денежных средств.

При этом такие действия должны строго соответствовать обязательным условиям, установленным в Федеральном законе от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Источник: http://advocatus54.ru/oshibki-v-zapolnenii-sprai-o-podtverzhdayushhih-dokumentah/

Справка о подтверждающих документах: как не нарушить правила валютного контроля

Справка о подтверждающих документах (СПД) – инструмент, применяемый государством для учета валютных операций в рамках валютного контроля.

Основное предназначение справки – подтверждение обоснованности платежей в иностранных деньгах, осуществляемых резидентами РФ.

В качестве агента валютного контроля банк обязан отслеживать операции своих клиентов на предмет соответствия законодательству, выявлять неправомерные сделки и передавать полученную информацию вышестоящим органам.

Кто и кому должен предоставлять СПД?

Кому и в каких случаях необходима справка о подтверждающих документах, порядок и сроки ее предоставления – эти и другие вопросы, связанные с контролем валютных операций, регламентируются Инструкцией ЦБ РФ №138-и.

Прежде всего данные положения касаются организаций – участников ВЭД, юридических и физических лиц, производящих платежи в валюте по контрактам в адрес зарубежных контрагентов и в связи с собственной деятельностью за пределами страны.

При этом обязанность получать разрешение на такие сделки возлагается только на резидентов – организаций и граждан, действующих на территории и под юрисдикцией РФ:

• юрлиц, занимающихся импортно-экспортными операциями;
• юрлиц и ИП, оказывающих услуги и выполняющих работы за рубежом;
• некоммерческих организаций, совершающих расчеты с иностранными партнерами.

Оформив паспорт сделки на договор с заграничным контрагентом в выбранном подразделении банка, резидент обязан обосновать валютные транзакции справкой о подтверждающих документах, поданной вместе с обозначенными в ней бумагами.

СПД формируется на документ, удостоверяющий факт поставки товара или оказания услуг по контракту с нерезидентом (акт выполненных работ, счет на оплату и т.д.). Приняв справку, банк подшивает ее в досье по валютным операциям.

Где взять бланк справки?

Для оформления СПД существует специальная форма 0406010, разработанная ЦБ РФ — органом, уполномоченным осуществлять валютный контроль. Но поскольку паспорт сделки открывается в определенном банковском отделении, бланк справки о подтверждающих документах для валютного контроля логично запрашивать там же.

Типовая форма 0406010 приведена в Приложении №5 к Инструкции ЦБ от 04.06.2012 N 138-И, ее можно взять для заполнения, если обслуживающий банк не предъявляет особенных требований к оформлению документа. Как правило, шаблоны справок в разных банках, хоть и незначительно, но отличаются, например, «шапкой», в которой содержатся наименование и реквизиты конкретной кредитной организации.

Документ, оформленный на «чужом» бланке, могут и не принять: заранее узнайте, можно ли скачать «правильный» шаблон на официальном сайте финансового учреждения или заполнить форму СПД в интернет-банке для юрлиц.

Все операции по одному валютному договору нужно осуществлять только в том отделении, где было получено разрешение на сделку: именно там проводилась паспортизация, там же находится досье, и через это же подразделение оформляются валютные транзакции.

Источник: http://vlad1.ru/priznak-postavki-v-spravke-o-podtverzhdayuschih-dokumentah/

Как сделать корректирующую спд

Куда подавать справку? Как было сказано выше, справка о подтверждающих документах подается в тот банк, который выдавал разрешение и курировал осуществление финансовой операции в иностранной валюте. Но тут есть один нюанс – документ должен быть подан именно в то территориальное отделение, через которое оформлялась сделка.

Это обусловлено тем, что финансовые операции с валютой всегда хранятся в архивах конкретного отделения, поэтому при обращении в другие филиалы вам не смогут предоставить всей необходимой информации и данных.

Заполнение справки и его образец Справка о подтверждающих документах относится к разряду правовых документов, поэтому она обязательно должна составляться в соответствии с определенными нормами. Рассмотрим порядок ее заполнения:

• Как правило, шапка самого документа не требует заполнения.

Справка о подтверждающих документах — как соблюсти правила валютного контроля?

При предоплате, особенно если её платим мы, нужно быть очень внимательными и не забыть предоставить СПД до срока, указанного в графе «Ожидаемый срок» в соответствующей справке о валютных операциях! Не забываем, что в конечном итоге, при закрытии ПС, у вас общая сумма всех СВО должна быть равна общей сумме всех СПД! Итак, начинаем оформлять СПД.

Скачиваем форму СПД на сайте банка или берем форму из Инструкции Банка России от 04.06.2012 N 138-И, либо оформляем в специальной форме в «Клиент-Банке» вашего банка, если таковая существует. «Наименование резидента» — ваше наименование полностью.

«Паспорт сделки» — номер ПС «Номер подтверждающего документа» — номер акта, таможенной декларации, счета либо иного документа, являющегося подтверждающим. Если номер нет, ставим БН.

Вэд: документы валютного контроля для банка

Бывает, что документ «проштампован» несколько раз, то есть товар не сразу прошел через таможню, тогда за точку отсчета берется последняя дата. Фактическое время поступления товара к грузополучателю в данном случае значения не имеет.

• При отсутствии таможенной декларации срок в 15 дней начинает отсчитываться с 1 числа месяца, следующего за месяцем таможенного оформления.
• Несоблюдение указанных сроков грозит резиденту штрафными санкциями. Основная ошибка, которую допускают организации – новички в валютных контрактах, — недопонимание разницы между таможенной и коммерческой датой доставки груза, в результате чего происходит просрочка с подачей формы 0406010. Что будет за задержку СПД? Не предоставленная или задержанная справка о подтверждающих документах является нарушением валютного законодательства.

Корректировка справки о подтверждающих документах В случаях, когда СПД была отклонена банком, подающему лицу потребуется внести некоторые корректировки. Как правило, отказ в рассмотрении может быть дан по следующим причинам:

• Информация, которая была указана в справке о подтверждающих документах, не соответствует той, которая прописанна в самих подтверждающих документах.
• Пакет документов, который должен прилагаться к справке, не предоставлен в полном объеме.

Все замечания, которые будут сделаны сотрудниками банка относительно заполнения справки, должны быть исправлены. Об их наличии они должны сообщить в течение 3-х рабочих дней после обнаружения.

Кроме того, не стоит забывать про ситуации, когда условия сделки меняются уже после подачи справки, например, заказчик отодвигает срок оплаты.

Й@ SкГг;|∙┴&_i GnB╔╨j╧÷у▄ ╪г=Фэд▀G▄WеGИ{╡зыл╘ %ЮQ╨╔4I~nWI÷Y3ч╝ ▄ЫV≈▀#▀вjЪюC91IwQ8]┐[email protected]╪з#+`O╒╞]lN`Ф·≥wlV╢7Sз─▐0═ЦО 9О%э╟░;-IЬ╗VUюх╚бЖM$ЙcчЗ?Ф|SИЭ б з!чШD╡┬aсУ)РTdWh╛└ь▐gS»н╠Р╡ETKцX$ш┤3╙╨╨┐╬X▒x ─~*Жйj╘5╛┌вTа╠ёх+2╓ьВJeЁБs■©╣0ы╠╙Х│,%’n\П│╛i╜6А(■Цн╙8Q╦4k─·╓≥╫З(й└H└ k░е9р[E┐JZZБо≈TC┤;хh┴╒Ry╩МьMK*Lпl╫c≥oA∙#UН

Источник: https://sv-groups.ru/kak-sdelat-korrektiruyushhuyu-spd/

информер курс2.рф

Справка о валютных операциях СВО — документ форма учета по валютным операциям резидентов установленной формы Приложение1 к Инструкции Банка России от СВО идентифицирует к какому ПС относятся поступившие или списываемые со счета валютные средства.

Форма заполняения справки о валютных операциях выглядит следующим образом. Требования к заполнению полей СВО. После сохранения статус документ перейдет в EDIT.

Автоматическое создание СВО осуществляется при выполнении операций cохранения и gодписания следующих документов:.

Справка о подтверждающих документах СПД — форма учета по валютным операциям резидентов, порядок, случаи и сроки представления которой установлены Инструкцией Банка России от СПД идентифицирует к какому ПС относятся подтверждающие документы.

Для того что бы создать СПД , выполните следующие действия:.

Паспорт сделки — это документ установленной формы, который клиент-резидент вместе с контрактом кредитным договором предоставляет в Альфа-Банк в порядке и сроки, предусмотренные Инструкцией Банка России от Паспорт сделки оформляется только клиентами-резидентами не на валютную операцию, а на сделку. Один паспорт может, таким образом, охватывать любое количество валютных операций, осуществляемых в рамках данного конкретного контракта в зависимости от сложности или длительности сделки.

По общему правилу, на каждый отдельный контракт кредитный договор может быть оформлен только один ПС в одном банке но есть исключения. ПС переоформляется при внесении изменений в контракт договор.

КВВО представлены в перечне валютных и иных операций резидентов и нерезидентов , который является Приложением 2 к Инструкции Банка России от Указанный в расчетном документе КВВО должен соответствовать назначению платежа для нерезидентов , а для резидентов также сведениям, содержащимся в представленных им документах, связанных с проведением валютной операции.

Информация о коде вида валютной операции должна быть заключена в фигурные скобки и иметь следующий вид:. Отступы пробелы внутри фигурных скобок не допускаются. Символ VO указывается прописными латинскими буквами.

Подтвердить правильность кода видов валютных операций и его соответствие назначению платежа и сведениям, содержащимся в представленных документах, связанных с проведением валютной операции, может ТОЛЬКО валютный контролер при предоставлении в Альфа-Банк клиентом-резидентом всех необходимых документов или при проверке КВВО, указанного в расчетном документе по валютной операции нерезидента.

Чтобы просмотреть документы ВК выполните следующие действия:. Вы можете как прсоматривать список документов, так и выполнять основных операций с документами валютного контроля.

В зависимости от статуса могут быть доступны разные операции. Валютный контроль .

ГГГГ Наименование уполномоченного банка Подтягивается автоматически Недоступно для редактирования Номер счета резидента в уполномоченном банке 20 цифр; выбирается из списка. Код страны банка-нерезидента Код Три цифры Уведомление, распоряжение, расчетный или иной документ Номер Гр.

Дата договора контракта Гр. В остальных случаях заполнять не следует! Пример: , Валюта операции Гр. СПД Справка о подтверждающих документах СПД — форма учета по валютным операциям резидентов, порядок, случаи и сроки представления которой установлены Инструкцией Банка России от Пример: , Валюта документа Гр.

Поле заполняется только в случае, если валюта документа и валюта контракта договора различаются. Дробное число: Целая часть содержит до 12 цифр включительно ; Дробная до 3 цифры включительно ; Разделитель запятая. Три буквы Признак поставки Гр. Для СПД по Декларации на товары признак поставки должен быть равен 2 или 3.

Одна цифра. Ожидаемый срок Гр. Три цифры Код страны грузоотправителя грузополучателя Гр.

ПС по контракту Паспорт сделки — это документ установленной формы, который клиент-резидент вместе с контрактом кредитным договором предоставляет в Альфа-Банк в порядке и сроки, предусмотренные Инструкцией Банка России от Сведения о резиденте 1.

Основной государственный регистрационный номер строго 13 цифр 1. Дата внесения записи в государственный реестр ДД. ИНН строго или 12 цифр, или КПП строго 9 цифр. Реквизиты нерезидента нерезидентов – необходимо добавить информацию хотя бы по одному нерезиденту 2. Дата ДД.

ГГГГ; не может быть заполнено будущей датой! Дата завершения исполнения обязательств по контракту ДД.

ГГГГ; не может быть заполнено прошедшей датой! Сумма контракта Дробное число: Целая часть содержит до 12 цифр включительно ; Дробная до 3 цифры включительно ; Разделитель запятая.

Валюта контракта Три буквы 4. Сведения об оформлении, переводе и закрытии паспорта сделки — для оформления нового паспорта сделки данный раздел заполняется банком.

Сведения о ранее оформленном паспорте сделки по контракту Номер паспорта сделки Поле заполняется только в случае, если у ранее обслуживающего уполномоченного банка была отозвана лицензия, либо паспорт сделки оформляется по контракту передачи резидентом своих прав другому лицу п.

Справочная информация — для оформления нового паспорта сделки данный раздел заполняется банком. Добавить файл — обязательное поле. Подтягивается автоматически Недоступно для редактирования.

Уведомление, распоряжение, расчетный или иной документ.

Требуется заполнять только по авансовым платежам если КВВО заполнен одним из следующих значений: , , , по паспорту сделки; ожидаемый срок не может быть позже даты завершения исполнения обязательств по контракту!

Пример: , Сумма операции в единицах валюты контракта кредитного договора. Для мультивалютных заявлений на перевод также используется валюта платежа не валюта счета. Подтверждающий документ Номер Гр.

Сумма по подтверждающему документу В единицах валюты документа Сумма документа Гр. Если СПД оформляется по Декларации на товары, поля с указанием суммы и валюты в единицах валюты контракта не заполняются.

Не может быть раньше даты подтверждающего документа. Общие сведения о контракте Номер.

Сведения о ранее оформленном паспорте сделки по контракту Номер паспорта сделки. Поле заполняется только в случае, если у ранее обслуживающего уполномоченного банка была отозвана лицензия, либо паспорт сделки оформляется по контракту передачи резидентом своих прав другому лицу п. Просмотр документа; Правка документа; Копирование документа; Подписание документа Удаление документа.

Переход к форме создания нового документа, поля которого предзаполнены данными исходного документа.

Объявление

В случае принятия СПД банк в течение 2 банковских дней направляет клиенту заверенные печатью бумажные справки. При электронном документообороте — дату принятия и ЭЦП ответственного сотрудника.

В случае отказа в принятии СПД банк возвращает все бумаги клиенту с указанием причины отказа и датой принятия решения. При электронном документообороте адресату направляется письмо с разъяснением причин.

Возможные ошибки из-за которых банк принимает решение не принимать СПД:.

Справка о валютных операциях СВО — документ форма учета по валютным операциям резидентов установленной формы Приложение1 к Инструкции Банка России от СВО идентифицирует к какому ПС относятся поступившие или списываемые со счета валютные средства. Форма заполняения справки о валютных операциях выглядит следующим образом.

Поскольку полномочиями контроля валютных сделок наделен ответственный банк, ЦБ разработал Инструкцию Банка России от С г.

Предоставлять СПД обязаны абсолютно все резиденты РФ, работающие на территории РФ, и осуществляющие услуги или экспортно-импортные операции:.

То есть те соглашения, при которых не предусмотрена необходимость оформления паспорта сделки далее ПС. При этом контрактом должны быть зафиксированы платежи через определенный временной промежуток.

Источник: https://medecine4u.ru/strahovoe-pravo/kak-sdelat-korrektiruyushuyu-spd.php

Справка о подтверждающих документах — как соблюсти правила валютного контроля?

Справка о подтверждающих документах обязательно должна подаваться каждым резидентом РФ при совершении валютных операций.

Она используется для ведения валютного контроля, а нарушения по срокам подачи и оформлению могут привести к тому, что на нарушителя будут наложены штрафные санкции.

Предлагаем вам ознакомиться с основными нюансами, которые связаны с составлением справки и ее подачей в банковские учреждения.

Что это за документ?

Справка о подтверждающих документах является инструментом государственного контроля валютных операций. То есть, главное ее назначение заключается в том, что она подтверждает обоснованность любых финансовых операций, осуществляемых в иностранной валюте. Она подается в банковские учреждения, где и осуществляется ее анализ, а также выявление неправомерных процедур.

Кто же обязан подавать данный вид документа? В соответствии с законодательством, учет валютных операций охватывает всех резидентов РФ. То есть, сюда входят и лица с иностранным гражданством, но которые осуществляются свою деятельность на территории России. Если говорить конкретнее, то справка должна подаваться следующими лицами:

• Юридические лица. Касается тех, кто осуществляет коммерческие импорто-экспортные процедуры, а также тех, кто выполняет какие-либо работы за пределами таможенной территории РФ.
• Некоммерческие организации. Сюда относятся те юридические лица, которые осуществляют расчет с иностранными компаниями в валюте, отличной от российского рубля.
• Физические лица. В данную категорию входят те физлица, которые осуществляют взаиморасчеты, а также ведут коммерческую деятельность, оперируя иностранной валютой.

Касательно физических лиц и необходимости в подаче справки о подтверждающих документах, стоит ввести некоторые пояснения. Документ не должны подавать следующие категории граждан:

• Физические лица, которые ведут рабочую деятельность по контракту «нерезидента». В таком случае лицо переходит под юрисдикцию принимающего государства и освобождается от предоставления документов.
• Лица, которые были отправлены в заграничную командировку. В таком случае это обязательство ложится непосредственно на работодателя.

Более подробно о том, кто должен передавать справку, а также других нюансах данной процедуры можно узнать в Инструкции ЦБ РФ №138-И.

Куда подавать справку?

Как было сказано выше, справка о подтверждающих документах подается в тот банк, который выдавал разрешение и курировал осуществление финансовой операции в иностранной валюте. Но тут есть один нюанс – документ должен быть подан именно в то территориальное отделение, через которое оформлялась сделка.

Это обусловлено тем, что финансовые операции с валютой всегда хранятся в архивах конкретного отделения, поэтому при обращении в другие филиалы вам не смогут предоставить всей необходимой информации и данных.

Заполнение справки и его образец

Справка о подтверждающих документах относится к разряду правовых документов, поэтому она обязательно должна составляться в соответствии с определенными нормами. Рассмотрим порядок ее заполнения:

• Как правило, шапка самого документа не требует заполнения. Если бланк был выдан кредитной организацией, то эта часть изначально уже прописана. Если же нет, то следует указать полное наименование учреждения, через которое осуществлялась операция, а также всю юридическую информацию.
• Если в бланке не предусмотрены какие-либо поля для прописывания даты, то она указывается в международном формате: ГОД/ДЕНЬ/МЕСЯЦ.
• Информация о самом резиденте может прописываться в различных вариациях в зависимости от юридического статуса заполнителя. Например, для физических лиц необходимо указывать ФИО, данные с паспорта, а также номер свидетельства о регистрации.
• Если сделка проходила с паспортным подтверждением, то необходимо прописывать номер паспорта. Если же нет, то графа остается пустой.
• В обязательном порядке указывается наименование, номер и дата составления документа, который служит основанием для формирования справки. Это может быть декларация, счет либо любая другая официальная финансовая бумага.
• В качестве кода документа необходимо указывать обозначение, которое определяется в соответствии с 138-й Инструкцией.
• Сумма сделки, на которую составляется справка о подтверждающих документах, обязательно должна прописываться два раза. Первый – в валюте самого финансового договора, а второй – в российских рублях.
• Направление оплаты утверждается в графе «Признаки поставки». Это может быть предоплата, аванс, оплата по факту и т. д.
• В любой справке о подтверждающих документах обязательно указываются коды стран, в которых осуществляется прием и отправка. Соответствующие обозначения следует брать из специального справочника.
• Полностью заполненный документ обязательно должен утверждаться не только подписью самого резидента-руководителя, но и его главным бухгалтером.

Для ознакомления с формой заполнения справки о подтверждающих документах предлагаем скачать заполненный образец, разработанный банковским учреждением ВТБ-Банк.

Как правило, именно такую форму имеют справки о подтверждающих документах. Но в некоторых случаях допускаются определенные поправки, которые вносятся самими кредитными учреждениями.

При заполнении справки о подтверждающих документах следует особенное внимание уделить кодам и обозначениям, ведь от них во многом зависит реальная юридическая ценность и достоверность документа.

Где взять бланк для справки о подтверждающих документах?

В соответствии с инструкцией 138-И справка о подтверждающих доходах должна составляться на бланке формы 0406010, которая разработана ЦБ. Но в связи с тем, что открытие паспорта сделки всегда осуществляется в конкретном банковском учреждении, более логично будет взять соответствующий бланк именно в нем.

Безусловно, можно воспользоваться стандартной формой, которая определена инструкцией, но предварительно необходимо уточнить в обслуживающей организации, можно ли сделать это, и нет ли у них каких-либо особых требований по заполнению. Скачать стандартизированный бланк для заполнения можно по ссылке.

Срок предоставления справки о подтверждающих документах

Инструкция 138 устанавливает конкретные сроки, в которые справка о подтверждающих документах должна быть подана в соответствующую организацию. Ею определяются следующие временные рамки:

• Если к грузу прилагается декларация о прохождении таможни, то справка должна подаваться в течение 15 дней после того, как на ней была поставлена печать. Если же товар не прошел таможенный контроль с первого раза и в документах имеется несколько печатей, то за точку отсчета принимается дата последней из них.
• Если таможенная декларация отсутствует, то срок подачи определяется с первого числа следующего календарного месяца после прохождения таможенного оформления.

В случае нарушения вышеуказанных сроков на нарушителя накладываются определенные санкции, определяющиеся его правовым статусом, а также периодом просрочки:

• До 10 дней. Для ИП – 500-1000 руб., для юрлиц – 5 000-15 000 руб.
• От 10 до 30 дней. Для ИП – 2 000-3 000 руб., для юрлиц – 20 000-30 000 руб.
• Более 30 дней. Для ИП – 4 000-5 000 руб., для юрлиц – 40 000-50 000 руб.

Дубликат справки о подтверждающих документах обязательно должен храниться в архиве не менее 3-х лет для обеспечения возможности проверки.

Неправильное намеренное заполнение справки, а также нарушения сроков ее хранения также могут наказываться определенными санкциями.

Справка о подтверждающих документах без паспорта сделки

В законодательной базе РФ предусмотрены случаи, когда справка о подтверждающих документах может оформляться даже в том случае, когда отсутствует паспорт сделки. Это возможно при следующих условиях:

• Размер обязательств по договору не превышает сумму в 50 тыс. долларов.
• Предмет договора и его вид не прописан как обязательный к предоставлению паспорта сделки в пункте 5.1 Инструкции 138-И.

При этом резидент, оформляющий подобные операции, должен предоставить контрольной комиссии определенный пакет документов, который будет использоваться для проверки правомерности сделки. В него входят следующие бумаги:

• Документы удостоверения личности (паспорт, ИНН).
• Документы, которые подтверждают регистрацию ИП или юрлица.
• Справку о том, что резидент состоит на учете в НС РФ.
• Документация, устанавливающая право собственности на недвижимость.
• Свидетельства о супружестве или родстве.
• Договоры и справки, которые служат основанием для проведения валютных операций.
• Различные справки с банков как зарегистрированных на территории РФ, так и заграницей.

Полный список, который потребуется предоставить для того, чтобы оформить справку о подтверждающих документах без паспорта сделки, следует уже уточнять на месте.

Корректировка справки о подтверждающих документах

В случаях, когда СПД была отклонена банком, подающему лицу потребуется внести некоторые корректировки. Как правило, отказ в рассмотрении может быть дан по следующим причинам:

• Информация, которая была указана в справке о подтверждающих документах, не соответствует той, которая прописанна в самих подтверждающих документах.
• Пакет документов, который должен прилагаться к справке, не предоставлен в полном объеме.

Все замечания, которые будут сделаны сотрудниками банка относительно заполнения справки, должны быть исправлены. Об их наличии они должны сообщить в течение 3-х рабочих дней после обнаружения.

Кроме того, не стоит забывать про ситуации, когда условия сделки меняются уже после подачи справки, например, заказчик отодвигает срок оплаты. Если такое происходит, то при отсутствии повторно заполненной формы наступает ответственность за несоблюдение правил валютного контроля. Лицо, подающее справку должно в срок до 15 дней обновить документ и заново подать его в банк.

Несвоевременная корректировка справки о подтверждающих документах всегда квалифицируется как нарушение правил, прописанных в Инструкции 138-И, и влечет за собой наложение штрафов.

Таким образом, справка о подтверждающих документах является важнейшим документом при ведении любой коммерческой деятельности, связанной с валютными операциями. Соответственно, она должна заполняться с учетом всех требований и правил, которые предусмотрены законодательной базой. Нарушение их может привести к наложению штрафов на лицо, которым они были нарушены.

Источник: https://moyaidea.ru/spravka-o-podtverzhdayushchih-dokumentah.html

Корректирующая справка о валютных операциях

Порядок заполнения справки о валютных операциях установлен Банком России в специальном нормативном акте — инструкции БР от 04.06.2012 № 138-И. Справка о валютных операциях 2021 года (бланк документа которой можно заполнить в своем уполномоченном банке) подается резидентом в единственном экземпляре.

Из особенностей заполнения справки следует выделить такие:

• при написании названия резидента в заглавной части справка о валютных операциях может содержать сокращения организационно-правовой формы, например ИП, ООО, ПАО и прочее;
• название уполномоченного банка также может быть написано в сокращенной (фирменной) форме;
• если валютные операции совершались через счет, открытый в банке нерезидента, то в соответствующей графе справки о валютных операциях необходимо указать цифровой код этого банка (коды таких банков содержатся в ОКМС);

О том, какие бывают валютные операции, вы узнаете из нашей статьи «Валютные операции: понятие, виды, классификации».

Подробные сведения о кодах видов валютных операций содержатся в нашей статье «Справочник кодов видов валютных операций (2021-2021)».

• графы 9, 10 табличной части справки о валютных операциях заполняются, только если валютная операция связана с выполнением договора, по которому оформлен паспорт сделки.

Подробнее о правилах оформления паспорта сделки читайте в статье «Как оформить паспорт сделки по валютным операциям?»

Срок предоставления справки о валютных операциях в 2021 году: временные рамки подачи документа для разных случаев

В разных ситуациях для справки о валютных операциях сроки представления могут отличаться. Они таковы:

• при поступлении иностранной валюты резиденту при зарегистрированном паспорте сделки – не позже 15 дней после поступления денег на счет (в расчет берутся рабочие дни);
• при списании денежных средств (в любой валюте) с резидентского счета – в тот же день, когда в банк подан платежный документ на перевод средств;
• при перечислении по банковской карте при зарегистрированном паспорте сделки – не позже 15-дневного срока, стартовавшего с момента, когда произведен такой платеж;
• при корректировке справки о валютных операциях, приведенной в оформленной справке о валютных операциях, – не позже 15 дней после фиксации произошедших изменений;
• при оформлении третьим лицом некоторой части операции с валютой в адрес нерезидента, у которого зарегистрирован паспорт сделки по контракту, – не позже 15 дней после того, как банк третьего лица принял справку;
• при проведении транзакций через зарубежные счета резидента – не позже 30-дневного срока после того, как закончился месяц проведения такой транзакции.

Если в расчетах применялась аккредитивная форма оплаты, сроки представления справки о валютных операциях будут несколько иными:

• если аккредитив выставлялся отечественным банком, то после того, как банк передаст резиденту документы, подтверждающие исполненный платеж, резидент должен подать справку в течение 15 дней после окончания месяца исполнения аккредитива;
• если аккредитив выставлен в пользу резидента зарубежным банком, при поступлении на транзитный счет средств (в любой валюте) при зарегистрированном паспорте сделки – не позже 15-дневного срока после прихода денег на счет.

Все временные рамки, предусмотренные для подачи справки, определены инструкцией № 138 ЦБ РФ. Это означает, что любое отклонение от установленных сроков считается нарушением и влечет существенные санкции в виде штрафов.

Справка о валютных операциях: понятие, назначение, реквизиты

Понятие справки о валютных операциях (далее — СВО) раскрывалось в инструкции Банка России «О порядке представления…» от 04.06.2012 № 138-И. Однако новая инструкция Банка России, вступающая в силу с 01.01.2021, такого понятия уже не содержит.

Назначение этой формы состояло в предоставлении ее резидентом в обслуживающий банк после совершения им или его контрагентом действий по зачислению или списанию со счета денежных средств в иностранной валюте и валюте РФ. Посмотрим, как применялась корректирующая справка.

Отмененная в 2021 г. СВО содержала следующие сведения:

• наименование обслуживающего банка и клиента, подающего форму;
• номер счета клиента;
• код страны банка-нерезидента;
• признак корректировки;
• информацию о документе (распоряжении, уведомлении или др.);
• дату совершения валютной операции, ее код;
• признак платежа;
• проведенную сумму, в том числе в валюте, установленной договором (с указанием кода валюты);
• сведения о паспорте сделки или контракте;
• срок возвращения авансового платежа;
• ожидаемый срок исполнения обязательств контрагентом-нерезидентом.

Помимо перечисленных реквизитов она содержала графу для указания каких-либо дополнительных сведений по проведенной валютной операции. Также в ней должна былабыть графа, в которой указана информация банка: дата поступления в финансовое учреждение, возврата и принятия.

Признак корректировки в справке о валютных операциях и сроки ее предоставления

Как было отмечено выше, в реквизитах данного документа была графа «Признак корректировки».

Заполнялся этот пункт только в случае, если имели место изменения сведений в ранее поданной справке, которая принята банком.

Если же поданная СВО была не принята, а возвращена банком с указанием соответствующих причин, то она считалась не корректирующей, а первоначальной. В этом случае в названном поле никакие данные не указывались.

Когда изменения все-таки вносились в первоначально представленный документ, корректирующая СВО в указанном поле должна быласодержать знак «*» и номер исправления (1 — если исправляющий сведения документ подается впервые, 2 — подается во второй раз и т. д.).

Общие сроки, в рамках которых первоначальный документ должен был быть подан клиентом в обслуживающий банк, следующие:

1. Если валюта зачисляется на счет, резиденту дается 15 банковских дней с соответствующей даты зачисления.
2. Если валюта списывается со счета резидента, ему необходимо подать справку вместе с соответствующим распоряжением о переводе.

При внесении изменений в ранее поданную форму участнику денежной операции следовало подать в банк корректирующую СВО в течение 15 банковских дней. Отсчет времени начинался с момента окончательного оформления документов, свидетельствующих о внесенных изменениях. Этот момент мог быть определен датами:

• подписания;
• вступления в силу;
• составления.

Корректировка справки, заполненной банком

СВО могла быть заполнена сотрудником обслуживающего банка. То же относится и к корректирующей форме. Это правомочие должно было быть закреплено в соответствующем договоре между финансовой организацией и ее клиентом.

При этом в случае делегирования таких полномочий банку с резидента снималась обязанность не только по оформлению справок, но и по контролю за их содержанием. Неоформление и непередача банком корректирующего документа клиенту освобождала его от установленной за нарушение сроков ответственности (см. решение Арбитражного суда Амурской области от 20.08.2015 по делу № А04-5190/2015).

Экземпляр заполненной сотрудником банка СВО передавался клиенту, который при обнаружении несоответствия или несогласии с указанными данными в 15-дневный срок должен был подать справку с исправлениями. Дополнительно к этому документу резидент должен был приложить:

• написанное в произвольной форме заявление, в котором указаны причины несогласия с информацией, отраженной в справке банком;
• дополнительные документы, которые не были ранее представлены в банк.

Источник: https://artansk.ru/korrektiruyushhaya-spravka-o-valyutnyh-operatsiyah/