+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Налоги для страхового агента ип

Содержание

Всё про налоги для IT-фрилансеров. ИП и самозанятые. Часть 1

Налоги для страхового агента ип

Раньше у IT-фрилансеров было только два варианта работать легально: зарегистрировать ИП на УСН или на патенте. С этого года появилась ещё одна альтернатива — стать самозанятым. Пока новый режим действует только в 4 регионах, но в 2020 году его планируют ввести на всей территории РФ.

Когда регистрировать ИП? Кто такие самозанятые? Какой режим выгоднее для фрилансера? Что выбрать c доходом 100, 200 или 300 тыс. руб. в месяц? Мы подробно ответим на эти и другие вопросы.

Статья состоит из трёх частей. В первой части мы расскажем про ИП и самозанятых. Во второй — сравним УСН, патент и налог для самозанятых. В третьей — рассчитаем налоговую нагрузку для ИП на разных режимах.

Добавляйте в закладки, чтобы почитать на выходных. И добро пожаловать под кат.

Введение

Зачем вообще работать легально? Эта тема уже поднималась на Хабре. Поэтому мы не будем на ней подробно останавливаться, а только перечислим выводы:

  1. Не платить налоги с полученных доходов нельзя, иначе вами заинтересуется налоговая. При проверке она доначислит НДФЛ 13 %, пени и штраф.
  2. Можно работать как физлицо по гражданско-правовому договору. Если ваш заказчик ИП или российская организация, то он станет вашим налоговым агентом и заплатит все налоги за вас. Но стоимость услуг для него увеличится на сумму НДФЛ и страховых взносов. Это примерно 46 % от того, что вы получите на руки.
  3. Если ваш заказчик физлицо или иностранная компания, то НДФЛ и страховые взносы нужно заплатить самостоятельно. А в конце года подать декларацию 3-НДФЛ.
  4. Даже если вы будете исправно платить НДФЛ, это не спасёт от вопросов со стороны налоговой при регулярной деятельности. Налоговая может признать её предпринимательской и доначислить НДС и страховые взносы.
  5. За незаконную предпринимательскую деятельность установлена административная и уголовная ответственность.
  6. Регистрация в качестве ИП или самозанятого позволяет перейти на льготный режим налогообложения и снизить налоговую нагрузку.
  7. Для некоторых компаний легальный статус — решающий фактор при выборе исполнителя.
  8. Работая легально вы сможете подтвердить свою платёжеспособность для получения визы или кредита.

Когда нужно регистрировать ИП

Регистрация ИП понадобится, если вы планируете применять УСН или получить патент. Перейти на налог для самозанятых можно и без регистрации ИП, но статус предпринимателя даст некоторые плюсы. Подробнее об этом читайте ниже.

Зарегистрировать ИП можно удалённо, без визита в налоговую, через банк. Вам бесплатно выпустят электронную подпись и отправят документы в налоговую через интернет. Платить госпошлину за электронную отправку не нужно. Вы сэкономите 800 руб.

Если вы ещё не определились с банком, то можете самостоятельно сформировать документы и подать их в налоговую инспекцию.

Коды ОКВЭД для IT:

  • 62.01 Разработка компьютерного программного обеспечения
  • 62.02 Деятельность консультативная и работы в области компьютерных технологий
  • 62.03 Деятельность по управлению компьютерным оборудованием
  • 62.09 Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий, прочая
  • 63.11 Деятельность по обработке данных, предоставление услуг по размещению информации и связанная с этим деятельность

Регистрация ИП занимает три рабочих дня. Документы о регистрации налоговая отправит вам на электронную почту. Получить бумажные документы можно в налоговой в любое время.

Самозанятые

Новый режим для самозанятых появился почти год назад. За это время зарегистрировалось более 260 тыс. самозанятых. Пока данный режим действует только в 4 регионах. С 1 января 2020 года его планируют ввести ещё в 19 регионах, а с июля — предоставить всем регионом право вводить его на своей территории.

Где планируют ввести налог для самозанятых с 1 января 2020 года:

  • Санкт-Петербург
  • Ленинградская область
  • Воронежская область
  • Волгоградская область
  • Нижегородская область
  • Новосибирская область
  • Омская область
  • Ростовская область
  • Самарская область
  • Сахалинская область
  • Свердловская область
  • Тюменская область
  • Челябинская область
  • Красноярский край
  • Пермский край
  • Ненецкий и Ямало-Ненецкий автономные округа
  • Ханты-Мансийский автономный округ — Югра
  • Республика Башкортостан

В чём суть налога для самозанятых

На налог для самозанятых могут перейти как ИП, так и обычные физлица с доходом до 2,4 млн руб. в год. Налог уплачивается по ставке 4 % при расчётах с физлицами и 6 % при расчётах с юрлицами и ИП.

Самозанятым не нужно платить страховые взносы или сдавать отчётность. Всё, что нужно, это вовремя сформировать чек в приложении «Мой налог» и передать его покупателю. На сумму в чеке автоматически начислится налог, который нужно заплатить в следующем месяце.

Кто может стать самозанятым

Чтобы перейти на налог для самозанятых, нужно выполнить следующие требования.

Требование 1. Вы ведёте деятельность на территории любого из следующих регионов: Москвы, Московской области, Калужской области или Республики Татарстан.

При этом необязательно быть в нём «прописанным» или даже физически там находится. Место ведения деятельности может определяться как по месту нахождения самозанятого, так и его заказчика. Такие разъяснения недавно дала налоговая служба:

Учитывая, что положения Закона № 422-ФЗ не содержат определения места ведения деятельности, осуществляемой дистанционно, до внесения изменений в Закон № 422-ФЗ, место ведения указанной деятельности может определяться по выбору налогоплательщика НПД: либо по месту нахождения налогоплательщика НПД, либо по месту нахождения покупателя (заказчика).

(Письмо Федеральной налоговой службы от 18 ноября 2019 г. № СД-4-3/23424@)

Если вы ведёте деятельность в нескольких регионах, в том числе в тех, которые не включены в эксперимент, то можете платить налог для самозанятых со всех полученных доходов. Никакие другие налоги с предпринимательской деятельности вне территории эксперимента платить не нужно.

Вывод: Вы можете перейти на налог для самозанятых, если ведёте деятельность в одном из регионов, где проводится эксперимент, или если у вас есть хотя бы один заказчик из данного региона.

Требование 2. Вы не привлекаете наёмных работников по трудовым договорам. Всю деятельность самозанятый должен выполнять самостоятельно.

Гражданско-правовые договоры заключать можно, прямого запрета на это в законе нет.

Требование 3. Ваш доход не связан с вашим работодателем, в том числе бывшим, если с момента увольнения прошло менее двух лет.

С таких доходов придётся заплатить НДФЛ как обычное физлицо.

При этом работать по трудовому договору и одновременно быть самозанятым можно. Работодатель будет платить все налоги с вашей зарплаты, а вы — налог для самозанятых с доходов, не связанных с трудовой деятельностью.

Требования 4. Ваша деятельность не подпадает под исключения, установленные в законе.

Самозанятые могут оказывать услуги, выполнять работы, продавать товары собственного производства, сдавать в аренду жильё, автомобиль или другое движимое имущество. Они могут заниматься любыми видами деятельности за исключением тех, которые запрещены в законе.

Налог для самозанятых не вправе применять те, кто занимается:

  • перепродажей товаров (кроме личных вещей) или имущественных прав (например, лицензий на чужое ПО),
  • продажей подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке,
  • добычей и продажей полезных ископаемых,
  • посреднической деятельностью (по договорам комиссии, поручения или агентским договорам),
  • доставкой товаров с приёмом платежей в пользу других лиц (за исключением применения ККТ, зарегистрированной на продавца).

Как только самозанятый начал заниматься чем-то из запрещённого списка, он сразу утрачивает право на новый режим.

В законе также перечислены доходы, которые не облагаются налогом для самозанятых. Например, доходы от продажи недвижимости, транспортных средств или доли в ООО. С них придётся заплатить НДФЛ.

Требование 5. Ваш доход с начала года не превышает 2,4 млн руб. Сумма в месяц значения не имеет.

Как только доходы самозанятого превысят этот лимит, он будет автоматически снят с учёта и сможет снова стать самозанятым только в следующем году. 

Если обычное физлицо продолжит предпринимательскую деятельность, то он должен зарегистрировать ИП. Заниматься бизнесом без регистрации могут только самозанятые. Без регистрации, с разовых услуг, нужно заплатить НДФЛ.

Если лимит превышен у ИП, то он может перейти на другой спецрежим, например, УСН или патент.

Вывод: Если вы знаете, что ваш доход будет больше 2,4 млн руб. и хотите применять налог для самозанятых, то лучше сразу зарегистрировать ИП, чтобы не прерывать свою деятельность.

Требование 6. Вы не применяете другие спецрежимы или ОСНО.

Если у ИП несколько видов деятельности и он хочет по одним применять УСН, а по другим — налог для самозанятых, то так не получится. В течение месяца после перехода на новый режим он должен отказаться от применения УСН, иначе налоговая аннулирует его регистрацию в качестве самозанятого.

Источник: https://habr.com/post/480114/

Какая форма налогообложения для страховых агентов

Налоги для страхового агента ип

При налогообложении страховых компаний руководствуются Налоговым кодексом Российской Федерации и принятыми в соответствии с ним федеральными законами о налогах и сборах. Страховые компании освобождаются от уплаты налога на добавленную стоимость операций страхования и перестрахования, поскольку добавленная стоимость в страховании и перестраховании не создается.

Оценивая системы налогообложения в страховой сфере, можно сказать, что оно не дает стимулов к развитию страхового рынка. Сегодня налог на прибыль от страховой деятельности представляется чрезмерно завышенным.

Между тем в большинстве развитых стран средства, направляемые на страхование, исключаются из налогооблагаемой базы, а получаемые страховые суммы не облагаются налогом.

Налоговая система России продолжает развиваться вместе со становлением экономики, поэтому крайне важно знать, в каком направлении предполагается вести дальнейшую работу по совершенствованию налогового законодательства.

Налогообложение страховых компаний (стр. 1 из 2)

Введение 1. Особенности налогообложения страховых компаний 1.1 Налог на прибыль 1.2 Налог на добавленную стоимость 1.3 Налог на доходы физических лиц 1.4 Специальные налоговые режимы 2.

Налоговый аудит страховых компаний 2.1 Цель налогового аудита страховой компании 2.2 Задачи налогового аудита страховой компании 2.3 Результат налогового аудита страховой компании 3.

Задача Заключение Список используемой литературы Налоговый консалтинг позволяет сделать налоговые платежи равномерными и умеренными, обеспечивающими репутацию аккуратного налогоплательщика при снижении общего налогового бремени до приемлемых размеров.

С точки зрения долгосрочного развития бизнеса эффективнее выстроить общую модель налогообложения в зависимости от вида деятельности страховой организации и привести в соответствие с этой моделью договорную базу предприятия, внутренние организационные документы, элементы учетной политики и систему внутреннего контроля.

Что выбрать для страхового агентства: ИП или ООО?

Именно такой вопрос нам часто задают начинающие страховые агенты.

В прошлой статье мы разобрались, как открыть страховое агентство.

Сегодня мы проанализируем плюсы, минусы и подводные камни правовых форм страхового агентства вместе с нашим хорошим другом — профессиональным аудитором международного стандарта MSFO и International Financial Reporting Standards — Николиной Галиной. Прежде всего следует отметить принципиальную разницу этих правовых форм, которая представлена непосредственно в названиях каждой из них.

ИП — индивидуальный предприниматель.

Заявление строго определённой формы.

Возможно ли применение УСН для страховых агентов?

1 Elena Вопрос задан9 июня 2014 в 11:13 может ли страховой агент применять УСН?Вопрос относится к городу Ульяновск Nina 10 июня 2019 в 05:47 10 июня 2019 в 05:47 Рекомендация экспертаМогут ли индивидуальные предприниматели, являющиеся страховыми агентами или страховыми брокерами, применять «упрощенку»? Отношения между лицами, осуществляющими виды деятельности в сфере страхового дела, или с их участием, отношения в рамках государственного надзора за деятельностью субъектов страхового дела, а также иные отношения, связанные с организацией страхового дела, регулируются Законом РФ от 27.11.1992 N 4015-1

«Об организации страхового дела в Российской Федерации»

(далее — Закон N 4015-1).

Согласно ст. 4.1 данного закона участниками отношений, регулируемых им, являются в том числе страховые агенты и страховые брокеры, то есть страховщики могут осуществлять страховую деятельность через страховых агентов и страховых брокеров.

Исходя из ст.

Определения налоговой базы для страховых компаний

Страховые компании, как и любые другие структуры, имеющие статус юридического лица, являются налогоплательщиками и налоговыми агентами.

Страховой бизнес имеет ряд . В НК РФ в последние годы не единожды вносились изменения, касающиеся указанной темы. Регламентируется налогообложение страховых структур несколькими статьями (330, 294, 293).

Основные изменения последних лет затронули формирование налоговой базы.

На сегодняшний день законодательные формулировки точны и однозначны. Спорные моменты в НК РФ относительно налогообложения страхового бизнеса фактически отсутствуют.

Налогообложение страховых брокеров

Автор PPT.RU 12 мая 2011 В целях оптимизации налогов страховые компании выводят своих страховых агентов из состава штатных сотрудников, предлагая им зарегистрировать ИП и стать страховыми брокерами.

Это позволяет страховым компаниям сэкономить на страховых взносах, а вот какие преимущества возникают у «новорожденных» брокеров? Выясним, вправе ли они применять упрощенную систему налогообложения и каковы у них особенности учета.

КонсультантПлюс БЕСПЛАТНО на 3 дня Страховые агенты (брокеры) — это физические лица, постоянно проживающие на территории РФ и зарегистрированные в установленном законодательством РФ порядке в качестве индивидуальных предпринимателей, которые действуют в интересах страхователя или страховщика и осуществляют деятельность по оказанию услуг, связанных с заключением договоров страхования между страховщиком и страхователем, а также с исполнением указанных договоров.

Об учете индивидуальным предпринимателем — страховым агентом, применяющим УСН, сумм агентского вознаграждения при определении налоговой базы в отчетном (налоговом) периоде их получения

Ответ: МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПИСЬМО От 16 июня 2014 г.

N 03-11-11/28525 Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросам применения упрощенной системы налогообложения индивидуальным предпринимателем — страховым агентом и сообщает следующее. В соответствии со статьей 346.

15 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, при определении налоговой базы учитывают доходы от реализации в соответствии со статьей 249 Кодекса и внереализационные доходы в соответствии со статьей 250 Кодекса.

При определении налоговой базы не учитываются доходы, указанные в статье 251 Кодекса.

Согласно подпункту 9 пункта 1 статьи 251 Кодекса для целей налогообложения не учитываются доходы в виде имущества (включая денежные средства), поступившего комиссионеру, агенту и (или) иному поверенному в связи с исполнением обязательств по договору комиссии, агентскому договору или другому аналогичному договору, а также в счет возмещения затрат, произведенных комиссионером, агентом и (или) иным поверенным за комитента, принципала и (или) иного доверителя, если такие затраты не подлежат включению в состав расходов комиссионера, агента и (или) иного поверенного в соответствии с условиями заключенных договоров.

sovetnik36.ru

Деятельность субъектов страхового дела подлежит лицензированию, за исключением деятельности страховых актуариев, которая подлежит аттестации.

Сведения о субъектах страхового дела вносятся в единый государственный реестр субъектов страхового дела в порядке, установленном органом страхового надзора.

Наименование (фирменное наименование) субъекта страхового дела — юридического лица должно содержать:1) указание на организационно-правовую форму субъекта страхового дела;2) указание на вид деятельности субъекта страхового дела с использованием слов либо «страхование» и (или) «перестрахование», либо «взаимное страхование», либо «страховой брокер», а также производных от таких слов и словосочетаний;3) обозначение, индивидуализирующее субъект страхового дела.Субъект страхового дела — юридическое лицо не вправе использовать полностью обозначение, индивидуализирующее другой субъект страхового дела.

Внимание Письмо Федеральной налоговой службы Российской Федерации от 22 октября 2007 г.

Ип страховой агент

  1. Нужна ли лицензия страховое агенство?
  2. Может ли брать комиссию за свои уcлуги?
  3. Может ли ип страховой агент брать комиссию за свои услуги?
  4. Какую систему налогообложения выбрать страховому агенту ИП?
  5. Имеет право продавать полисы ОСАГО с доп услугами.

  6. Может ли оформлять КАСКО?

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет: Бесплатно с мобильных и городских Бесплатный многоканальный телефон Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните по бесплатному многоканальному телефону , юрист Вам поможет 1.

Может ли оформлять КАСКО? 1.1. Индивидуальный предприниматель может быть страховым агентом соответственно он имеет право оформлять договора добровольного страхования по системе КАСКО.

Как оформляется частная юридическая деятельность? Плюсы и минусы страховой агент

Добрый вечер, уважаемые господа юристы.

Дело тут в том, что я собираюсь оказывать юридические услуги населению. Для этого хотел бы оформить свою деятельность официально, но не уверен, что мне хватит знаний, чтобы разобраться во всех тонкостях. В частности, меня интересует, в какой же форме лучше зарегистрировать такую деятельность: как ООО или как ИП?

Какие тут есть плюсы и минусы?

В частности, касательно налогооблажения ип и ооо? Как облагается юридическая практическая деятельность, если это ООО, и если ИП? И если я выберу, например, ИП, то смогу ли я использовать наружную рекламу для офиса: повесить табличку, поставить указатель перед входом. При этом я буду продолжать числиться как ИП.

16 Мая 2012, 21:03, вопрос №7526 Галина, г.

Пермь

200 стоимость вопросавопрос решён Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы

Как стоит осуществлять деятельность, когда индивидуальный предприниматель страховой агент

Перспективы успешной бизнес-деятельности привлекают многих обывателей, которые жаждут более насыщенной и обеспеченной жизни. И когда наступает момент регистрации ИП у многих из них возникают вопросы относительно специфики налогообложения и правовой стороны осуществления деятельности в целом.

Один из вопросов, на которые начинающие бизнесмены хотят получить ответ — как обстоит ситуация с налогами, если индивидуальный предприниматель страховой агент.

Как считается налог Каждый, кто принял решение двигаться в сфере бизнеса, должен подходить основательно ко всем правовым составляющим предпринимательской деятельности и особенно к вопросу налогообложения.

Поэтому прежде чем проходить процесс регистрации ИП необходимо внимательно изучить особенности различных налоговых систем и сделать грамотный выбор. Сейчас мы рассмотрим принцип расчета налоговых платежей при упрощенной системе (УПС), поскольку именно ее выбирает большинство предпринимателей, в том числе и страховых агентов.

Налоговая отчетность — Доходы и налоги страховых агентов

Доходы и налоги страховых агентов, 104 отзыва Агент получает комиссионное вознаграждение за представительские услуги по , которые он оказывает страховой компании в соответствии с контрактом.

Это вознаграждение, в соответствии с пунктом «6″ статьи 208 НК РФ, является доходом физического лица, подлежащим налогообложению, в случае, если функции агента выполняет физическое лицо.

Эта норма действует и в том случае, если физическое лицо является предпринимателем без образования юридического лица.

Большое значение имеет своевременное исчисление и уплата налогов с полученных доходов.

Возможно Вас так же заинтересует:

Источник: http://nwlb.ru/kakaja-forma-nalogooblozhenija-dlja-strahovyh-agentov-21625/

Налоги для страхового агента ип | Сфера закона

Налоги для страхового агента ип

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Налоги для страхового агента ип». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Ниже приведены часто встречающиеся виды деятельности и наиболее подходящие к ним системы налогообложения:

  • Розничная торговля любыми товарами — в Москве переведена на ЕНВД. В некоторых случаях — УСН 15%.
  • Оптовая торговля продуктами питания и товарами народного потребления — если реализация осуществляется розничным магазинам, переведенным на ЕНВД или УСН, то есть смысл выбрать УСН 15%.
  • Оптовая торговля оборудованием, офисной мебелью, прочими товарами для офисного потребления или перепродажи — ОСНО.
  • Бытовые услуги — в Москве переведены на ЕНВД.
  • Юридические, бухгалтерские и иные консультационные услуги — УСН 6.
  • Строительство — ОСНО.
  • Ремонтные работы — из материала заказчика — УСН 6%. Из собственного материала — УСН 6% или 15%, надо считать, что выгоднее по затратам.
  • Размещение наружной рекламы — в Москве применяется ЕНВД.
  • Производство — ОСНО.

Провести полный комплекс мероприятий в отношении агента (получение выписки по счетам, истребование документов, опрос должностных лиц.

Сколько нужно платить за одного сотрудника в месяц?

Могу ли я как страховой агент ип брать комиссию за какую нибудь услугу, так как с нас требуют в страховой впаривать допы, а ведь это тоже не законно.

Налоговой базой по налогу на прибыль страховых организаций признается денежное выражение прибыли, определяемой в соответствии со ст.247 НК РФ и подлежащей налогообложению.

Вполне возможно, что новая модель потребует разделения функций вашего бизнеса между разными юридическими лицами или, наоборот, ликвидации излишних звеньев бизнес-процесса.
В договор с агентом рекомендуется включать оговорку, по которой вознаграждение агента подлежит возврату, если договор страхования действовал менее обусловленной части срока.

Кто должен платить страховые взносы

Таким образом, страховые премии, полученные от страхователей и перечисленные страховой компании, а также возмещенные ею суммы, связанные с выполняемыми поручениями и не отраженные в расходах, не рассматриваются как доходы агента. К ним относятся только его вознаграждения.

Какие лица могут признаваться страховыми агентами, какими документами оформляются операции, подтверждающие признание вознаграждения агентов, в каком порядке, в какие сроки и в каком размере агентское вознаграждение может быть признано расходом в учетных регистрах страховщика в соответствии с требованиями гражданского, страхового и налогового законодательства?

Индивидуальный предприниматель обязан вносить страховые взносы за себя всё то время, пока он имеет статус субъекта предпринимательской деятельности, за исключением льготных периодов по их неуплате.

Страховые агенты ежемесячно начисляют на ФОТ своих сотрудников взносы во внебюджетные фонды. Это обеспечивает застрахованным лицам права на получение пенсий, медобслуживания, пособия по листку нетрудоспособности, декретные.

Решаем юридические и финансовые вопросы

Арбитраж. Я — ответчик (ИП), страховой агент. В качестве доказательства наличия перед ним обязательств Истец (страховщик) приложил к исковому заявлению квитанции А 7, на которых отсутствует подпись либо присутствует подписи третьих лиц. Хочу ходатайствовать о недопустимости и неотносимости доказательств и исключении из из дела.

В приведенных выше формулах был показан расчет стоимости полного страхового года, если же предприниматель был зарегистрирован не сначала года или прекратил деятельность до его окончания, то все рассчитанные суммы пропорционально уменьшаются.

Среди плательщиков страховых взносов, перечисленных в главе 34 НК РФ, названы и индивидуальные предприниматели. Индивидуальный предприниматель имеет двойственный статус — как физическое лицо и как субъект предпринимательской деятельности.

ИП – сам себе работодатель, поэтому обязанность обеспечивать себе пенсию и медицинское страхование ложится на него.

Я, штатный агент СК, добровольно-принудительно перешел на ИП, компания экономит на отчислениях, я экономлю на НДФЛ, соответственно — государство недополучает нелишних налогов.

Налоги для работодателя – 2019: во сколько обходится сотрудник

Налог на доходы рассчитывается от фактических доходов сотрудников за месяц и составляет 13 % для резидентов РФ и 30 % для нерезидентов РФ. Доходы физического лица для расчета налога на доходы могут выражаться в любом виде: в денежном, материальном и нематериальном.

Поскольку организация-субагент при осуществлении предпринимательской деятельности не несет фактических затрат на приобретение билетов и уплату агентского вознаграждения, данные расходы в целях налогообложения не учитываются.

Прежде всего, нужно определиться, не попадает ли Ваша деятельность под специальные налоговые режимы (ЕНВД и ЕСХН), которые применяются для ограниченного перечня видов деятельности.

Под обоснованными расходами понимаются экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме.

По умолчанию применяется традиционная система налогообложения –общая система налогообложения. То есть если в установленный срок заявление о переходе на специальные налоговые режимы в регистрирующий орган не поступило, фирма будет находиться на общей системе налогообложения.

НК РФ), то есть быть обоснованными и документально подтвержденными. К тому же налоговый учет возможен только тогда, когда затраты осуществлены и оплачены (п.

Нормативные правовые акты регулируют как порядок формирования доходов страховых организаций (страховщиков) и их расходов для целей налогообложения, так и порядок налогообложения выплат страхователям по договорам страхования, а также порядок формирования расходов страхователей в связи со страхованием.

И наконец, гл.25 НК РФ введено понятие «налоговый учет», в соответствии с которым при определении доходов и расходов страховыми компаниями также применяется метод начисления. При этом следует обратить внимание, что План счетов и Налоговый кодекс по-разному определяют порядок учета доходов и расходов страховщика, что приводит к возникновению ряда проблем.

Получите квалифицированную помощь прямо сейчас! Наши адвокаты проконсультируют вас по любым вопросам вне очереди.

Как правило, разработке такой модели предшествует налоговый аудит – анализ отраслевых особенностей, действующей договорной базы и текущего налогового учета.

Им может стать лицо, зарегистрированное или постоянно проживающее на территории России, которое заключило со страховщиком гражданско-правовой договор.

Какие налоги нужно платить ИП?

Какие суммы сравнивать с лимитом страховому агенту? Учитывать ли страховые премии, поступившие от страхователей и перечисленные страховщикам?

Опросить страхователя на предмет порядка заключения договора страхования, причин выбора той или иной страховой компании и истребовать у него документы, подтверждающие наличие у него имущественного интереса при страховании.

Обратите внимание: нет такого понятия, как «страховые взносы ИП за квартал». Главное – выплатить всю сумму в 36 238 рублей до 31 декабря текущего года любыми частями и в любое время. Разбивка указанной суммы на четыре равных части применяется только для условных примеров.

Я так понимаю, что доходом будет являться сумма вознаграждения от страховой компании. Помогите разобраться плиз.

Полагаем, что вышеизложенное распространяется также и на стороны субагентского договора. В этой связи, доходом организации-субагента является сумма полученного субагентского вознаграждения.

Отказ налоговых органов предпринимателям — страховым агентам или брокерам в переходе на УСНО будет неправомерен.

Документальным подтверждением для начисления вознаграждения страховому агенту является отчет агента, а не заключенный договор страхования.

Прежде всего нужно определиться не попадает ли Ваша деятельность под специальные налоговые режимы (ЕНВД и ЕСХН), которые применяются для ограниченного перечня видов деятельности.

Страховые организации как налоговые агенты по налогу на доходы физических лиц

Во-первых, поскольку страховая услуга не содержит добавленной стоимости, то, как следствие, страховые компании по операциям страхования и перестрахования освобождены от уплаты налога на добавленную стоимость.

В последнем случае согласие страхователя заключить договор на предложенных страховщиком условиях подтверждается принятием от страховщика указанных документов.

При любом режиме налогообложения ИП обязан производить систематические отчисления за самого себя. Зачастую у ИП не бывает работодателя и не производится начисление заработной платы, в таком случае фиксированные платежи рассчитываются от доходов.

Именно от величины полученного дохода и зависит сумма взносов в фонды.
Во-первых, из пункта 1 статьи 5 Федерального закона от 22.05.

2003 № 54-ФЗ следует, что юридические лица и индивидуальные предприниматели должны использовать кассовые машины, зарегистрированные в налоговых органах на них.

Это позволяет страховым компаниям сэкономить на страховых взносах, а вот какие преимущества возникают у «новорожденных» брокеров? Выясним, вправе ли они применять упрощенную систему налогообложения и каковы у них особенности учета.

Может страховой агент оформлять договоры страхования, запрет, который ранее накладывали страховые компании-незаконен.

Таким образом, страховой агент не вправе выдавать чеки с кассового аппарата, принадлежащего страховщику.

Сумма страховых взносов, которую ИП нужно перечислить в ФСС, если он вступает с ним в добровольные правоотношения по ОСС, в 2019 году составляет 3 925,44 руб.

НК РФ). Более того, в некоторых случаях приходится соблюдать дополнительные требования, указанные в пункте 2 статьи 346.17 НК РФ.

Как правило, в случае если один и тот же страхователь страхуется в страховой компании продолжительное время и ставка страхового тарифа у него не снижается и при этом, договор страхования заключается через агента, то инициатором выведения денежных средств является страхователь.

Источник: https://loudsoundkazan.ru/subsidii/8839-nalogi-dlya-strakhovogo-agenta-ip.html

Налоги для страхового агента ип

Налоги для страхового агента ип

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Налоги для страхового агента ип». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Ниже приведены часто встречающиеся виды деятельности и наиболее подходящие к ним системы налогообложения:

  • Розничная торговля любыми товарами — в Москве переведена на ЕНВД. В некоторых случаях — УСН 15%.
  • Оптовая торговля продуктами питания и товарами народного потребления — если реализация осуществляется розничным магазинам, переведенным на ЕНВД или УСН, то есть смысл выбрать УСН 15%.
  • Оптовая торговля оборудованием, офисной мебелью, прочими товарами для офисного потребления или перепродажи — ОСНО.
  • Бытовые услуги — в Москве переведены на ЕНВД.
  • Юридические, бухгалтерские и иные консультационные услуги — УСН 6.
  • Строительство — ОСНО.
  • Ремонтные работы — из материала заказчика — УСН 6%. Из собственного материала — УСН 6% или 15%, надо считать, что выгоднее по затратам.
  • Размещение наружной рекламы — в Москве применяется ЕНВД.
  • Производство — ОСНО.

Провести полный комплекс мероприятий в отношении агента (получение выписки по счетам, истребование документов, опрос должностных лиц.

Обязательные отчисления ИП в 2019 году

Налог на доходы рассчитывается от фактических доходов сотрудников за месяц и составляет 13 % для резидентов РФ и 30 % для нерезидентов РФ. Доходы физического лица для расчета налога на доходы могут выражаться в любом виде: в денежном, материальном и нематериальном.

Под обоснованными расходами понимаются экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме.

По умолчанию применяется традиционная система налогообложения –общая система налогообложения. То есть если в установленный срок заявление о переходе на специальные налоговые режимы в регистрирующий орган не поступило, фирма будет находиться на общей системе налогообложения.

Налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, при определении налоговой базы учитывают расходы, предусмотренные пунктом 1 статьи 346_16 Кодекса, при условии их соответствия критериям, указанным в пункте 1 статьи 252 Кодекса.

Прежде всего, нужно определиться, не попадает ли Ваша деятельность под специальные налоговые режимы (ЕНВД и ЕСХН), которые применяются для ограниченного перечня видов деятельности.

НК РФ), то есть быть обоснованными и документально подтвержденными. К тому же налоговый учет возможен только тогда, когда затраты осуществлены и оплачены (п.

Вопрос

Нормативные правовые акты регулируют как порядок формирования доходов страховых организаций (страховщиков) и их расходов для целей налогообложения, так и порядок налогообложения выплат страхователям по договорам страхования, а также порядок формирования расходов страхователей в связи со страхованием.

Получите квалифицированную помощь прямо сейчас! Наши адвокаты проконсультируют вас по любым вопросам вне очереди.

Изучив все налоги, давайте подсчитаем, сколько необходимо платить за одного сотрудника в месяц.

Однако не будем спешить. Как мы выяснили, страховые агенты всего лишь представляют страховщика перед страхователями.

Договор со страховщиком, на основании которого страховому агенту поступают страховые премии от страхователей, является посредническим, поэтому в доходы агента, сравниваемые с лимитом, включается только его вознаграждение. Суммы, перечисляемые страховщику, в них не входят. Провести мероприятия по установлению взаимозависимости между страхователем, агентом и страховой компанией.

Например, если на УСН у вас не предполагается доходов в первом и (или) втором квартале, то нет смысла торопиться с уплатой взносов. Возможно, вам будет выгоднее уплатить 3\4 или даже всю годовую сумму в третьем или четвертом квартале, когда ожидается значительный доход.

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики в пределах своей компетенции рассмотрел письмо по вопросам применения упрощенной системы налогообложения организацией — стороной агентского договора и сообщает следующее.

На основании подпункта 9 пункта 1 статьи 251 Кодекса в составе доходов не учитываются денежные средства, поступившие комиссионеру, агенту и (или) иному поверенному в связи с исполнением обязательств по договору комиссии, агентскому договору или другому аналогичному договору.

Ранее налоговики пытались подвести деятельность страховых агентов и брокеров под страховую, но суды полностью поддерживали налогоплательщиков.

Момент исполнения обязанностей агента должен быть однозначно определен в договоре, так как по этой дате вознаграждение агента следует признавать для страховщика расходом, а для агента — доходом.

В том случае, если Ваша фирма будет заниматься производством сельскохозяйственной продукции то ваш выбор так же определен — единый сельскохозяйственный налог (глава 26.1 НК РФ ).

Во-первых, поскольку страховая услуга не содержит добавленной стоимости, то, как следствие, страховые компании по операциям страхования и перестрахования освобождены от уплаты налога на добавленную стоимость.

На сегодняшний день практически не встречаются отказы в переходе на «упрощенку» со стороны налоговых органов.

При любом режиме налогообложения ИП обязан производить систематические отчисления за самого себя. Зачастую у ИП не бывает работодателя и не производится начисление заработной платы, в таком случае фиксированные платежи рассчитываются от доходов.

Именно от величины полученного дохода и зависит сумма взносов в фонды. Во-первых, из пункта 1 статьи 5 Федерального закона от 22.05.
2003 № 54-ФЗ следует, что юридические лица и индивидуальные предприниматели должны использовать кассовые машины, зарегистрированные в налоговых органах на них.

Налогообложение НДС операций по страхованию

Обязан ли я заключать договор за вывоз ТКО, а также оплачивать вывоз ТКО, если я страховой агент (не ИП) и арендую помещение у ИП.

Таким образом, страховой агент не вправе выдавать чеки с кассового аппарата, принадлежащего страховщику.

Сумма страховых взносов, которую ИП нужно перечислить в ФСС, если он вступает с ним в добровольные правоотношения по ОСС, в 2019 году составляет 3 925,44 руб.

НК РФ). Более того, в некоторых случаях приходится соблюдать дополнительные требования, указанные в пункте 2 статьи 346.17 НК РФ.

При проведении контрольных мероприятий налоговые органы устанавливают факты документального неподтверждения участия агента в заключении или сопровождении договоров страхования, хотя в расходах для целей налогообложения прибыли страховые компании выплаченное агентское вознаграждение учтено и на его сумму налогооблагаемая база по прибыли занижена.

Источник: https://omorashi.ru/licenzii/18321-nalogi-dlya-strakhovogo-agenta-ip.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.