+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Налоговая декларация по страховым взносам 2019 в ексель

Содержание

Форма по КНД 1151111 — Расчет по страховым взносам

Налоговая декларация по страховым взносам 2019 в ексель

Для формирования расчета по страхвзносам используется форма по КНД 1151111, регламентированная на законодательном уровне Приказом ФНС РФ. О сроках сдачи РСВ по КНД 1151111 и порядке его оформления читайте в нашей статье.

Форма КНД 1151111

Расчет по страхвзносам по форме КНД 1151111 утвержден Приказом ФНС РФ от 10.10.2016 г. № ММВ-7-11/551@. Данный вид отчетности заменил ранее используемые формы документов — РСВ-1 и 4-ФСС (этот отчет используется только в части отражения взносов «на травматизм»).

В КНД 1151111 содержится всего 24 листа, разделенных по трем разделам:

  • Раздел 1 для фиксации сводных сведений об обязательствах плательщика страхвзносов. Данный раздел является наиболее объемным, поскольку в нем содержатся полные сведения обо всех начисленных суммах страхвзносов по видам — пенсионному, медицинскому и социальному страхованию (без взносов «на травматизм», по-прежнему отражаемых в 4-ФСС);
  • Раздел 2 для отражения информации по главам КФХ;
  • Раздел 3 для включения информации по индивидуальному учету по застрахованным лицам. Раздел заполняется персонифицированно на каждое физическое лицо.

Сроки и форма сдачи РСВ (формы по КНД 1151111)

Расчетным периодом по форме КНД 1151111 согласно ст. 423 НК РФ считается календарный год, а отчетными — 1 квартал, полугодие и 9 месяцев.

Расчет необходимо сдавать после окончания каждого отчетного/расчетного периода в срок не позже 30-го числа месяца, идущего за расчетным/отчетным периодом. Срок не зависит от метода сдачи РСВ — на бумаге или по электронке.

Если дата сдачи выпадает на праздничный либо выходной день, то срок переносится на первый рабочий день.

РСВ по форме КНД 1151111 можно передавать на бумажном носителе при численности персонала не больше 25 человек, в противном случае необходимо передавать электронный документ через ТКС. Если данное правило в плане электронного документооборота нарушить, то налоговики выпишут организации штраф согласно ст. 119.1 НК РФ в размере 200 руб.

Бланк формы по КНД 1151111 (Excel)

Бланк формы закреплен в Приказе ФНС № ММВ-7-11/551@. Предлагаем скачать его в формате Excel по этой ссылке.

Какие разделы нужно непременно формировать в КНД 1151111

Форма по КНД 1151111 содержит 24 листа, но все их оформлять для сдачи не обязательно, поскольку если в организации нет сведений или показателей для конкретных листов, то их не нужно формировать. В РСВ имеются листы, обязательные для заполнения всеми компаниями и ИП, и их перечень представлен в таблице ниже:

Кто сдает отчетКакие разделы заполнить обязательно
Все компании— титульный лист;— раздел 1;— подразделы 1.1 и 1.2 приложения № 1 к разделу 1;— приложение № 2 к разделу 1;— раздел 3
Компании, которые платят взносы по дополнительным тарифам и/или применяющие пониженные тарифы— подразделы 1.3.1, 1.3.2, 1.3.3, 1.4 приложения № 1 к разделу 1;— приложение № 2 к разделу 1;— приложения №№ 5-10 к разделу 1;— раздел 3
Организации, которые платят больничные, детские и декретные пособия— приложение № 3 к разделу 1;— приложение № 4 к разделу 1

Механизм заполнения формы по КНД 1151111

Предоставляем несколько советов о том, как правильно и без ошибок заполнить форму. Перед отправкой расчета в налоговую инспекцию не забудьте проверить контрольные соотношения, установленные в Письме ФНС РФ от 29.12.2017 г. № ГД-4-11/27043@.

Совет 1. Добавить уволенных сотрудников

В Раздел 3 формы по КНД 1151111 нужно включить всех сотрудников, которые работали в компании в расчетном году, даже тех, кто уволился в I квартале. Аналогичным образом следует поступить с физическими лицами, оказывавшими услуги или выполнявшими работы по договорам ГПХ.

Если по итогам IV квартала застрахованному лицу не производились выплаты, его индивидуальные данные нужно отобразить только в Подразделе 3.1 без заполнения Подраздела 3.2, включающего информацию о начислениях вознаграждения и страхвзносов.

Отметим важный момент! В данном случае возможно нарушение контрольных соотношений, установленных Письмом ФНС РФ от 29.12.2017 г. № ГД-4-11/27043@.

В этой ситуации количество Разделов 3 должно равняться числу застрахованных лиц в Разделе 1 за последний квартал.

Соответственно, заполнение РСВ по требованиям налоговиков повлечет за собой нарушение контрольных соотношений, и компания должна будет направить пояснения по этому моменту.

Чтобы избежать подобной ситуации, необходимо включить уволенных сотрудников в расчет, но в Подразделе 3.1 указать код застрахованного лица — «2». Данное действие будет означать, что физическое лицо уже не работает в компании, и тогда у налоговиков не возникнет никаких вопросов.

Механизм заполнения Раздела 3 представим на конкретном примере:

Пример 1

Отражаем в Разделе 3 уволившегося сотрудника

Из ООО «Перспектива» уволился А.К. Семенов в марте 2018 г., и с этого момента по нему не было никаких выплат. Информацию по нему необходимо отразить в Подразделе 3.1 Раздела 3, а в Подразделе 3.2 — не нужно, поскольку в IV квартале нет никаких начислений.

Образец заполнения листа представлен ниже:

Внимание! Нужно обязательно проверить Раздел 3 на предмет включения всех физических лиц, а именно:

  • сотрудников, которые уволены в отчетном году;
  • новых работников, принятых в декабре текущего года;
  • физических лиц по договорам ГПХ за любой период;
  • сотрудников, работающих в организации давно;
  • работников, находящихся в отпусках, в т.ч. и за свой счет;
  • физ. лиц на длительном больничном;
  • сотрудниц в декретном отпуске;
  • сотрудников в отпуске по уходу за детьми;
  • директора — единственного учредителя.

Совет 2. Показать необлагаемые выплаты

Источник: https://glavbuhx.ru/strahovie-vznosi/forma-po-knd-1151111-raschet-po-strahovym-vznosam.html

Как правильно заполнить форму РСВ-1

Налоговая декларация по страховым взносам 2019 в ексель

Шаблоны и формы Заполнение формы РСВ-1 за 3 квартал 2019 — это задача, с которой бухгалтер сталкивается по итогам 9 месяцев года. Сдать расчет по страховым взносам нужно до 30 октября. 23 сентября 2019 Евдокимова Наталья

Скачать пустой бланк единого расчета по страховым взносам 2019 года

Скачать образец заполнения расчета по страховым взносам за 3 квартал 2019 года

Скачать пример заполнения РСВ за 2019 год с больничными и возмещением из ФСС

Если не предоставить расчет страховых взносов или нарушить срок сдачи, последует административная ответственность и штрафные санкции.

Если нарушены сроки сдачи формы РСВ-1 (за 3 квартал — до 30.10.2019), начислят штраф в размере 1000 рублей или 5% от исчисленных страховых взносов в расчетном периоде за каждый полный или неполный месяц просрочки.

В 2019 году единый отчет за 3 квартал сдайте не позднее 30 октября! Переносов не предусмотрено.

Если обнаружатся ошибки или расхождения в бланке при заполнении, то отчет не предоставлен. Исправления разрешается внести в течение 5 рабочих дней с момента получения уведомления ИФНС. После внесения изменений датой сдачи отчета признается день, когда первый раз отправлена форма единого расчета по страховым взносам 2019 (абз. 2 и 3 п. 7 ст. 431 НК РФ).

Какой бланк РСВ-1 использовать

Обязательный унифицированный бланк утвержден Приказом ФНС от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551. Код по КНД — 1151111. Новая форма РСВ-1 за 3 квартал 2019 состоит из титульника и трех разделов, которые содержат 11 приложений. Подробно об этом мы писали в статье «Единый расчет по страховым взносам».

Условия для заполнения РСВ-1

Рассмотрим пример расчета страховых взносов в 2019 году для бюджетной организации. ГБОУ ДОД СДЮСШОР «АЛЛЮР» применяет ОСНО. Для исчисления установлены общие ставки налогообложения. Среднесписочная численность — 22 работника.

За отчетные 6 месяцев 2019 года начисления заработной платы составили (в рублях):

  • июль — 253 000,00;
  • август — 253 000,00;
  • сентябрь — 253 000.

Рассчитываем страховые помесячно для заполнения РСВ-1.

Июль:

  1. ПФ РФ: 253 000,00 × 22% = 55 660,00 руб.
  2. ОМС: 253 000,00 × 5,1% = 12 903,00 руб.
  3. ВНиМ: 253 000,00 × 2,9% = 7337,00 руб.

Август:

  1. ПФ РФ: 253 000,00 × 22% = 55 660,00 руб.
  2. ОМС: 253 000,00 × 5,1% = 12 903,00 руб.
  3. ВНиМ: 253 000,00 × 2,9% = 7337,00 руб.

Сентябрь:

  1. ПФ РФ: 253 000,00 × 22% = 55 660,00 руб.
  2. ОМС: 253 000,00 × 5,1% = 12 903,00 руб.
  3. ВНиМ: 253 000,00 × 2,9% = 7337,00 руб.

Превышения базы по страховым начислениям в пользу работников за 2019 г. не было.

Для справки по заполнению расчета по страховым взносам: в 1 полугодии 2019 года начисления заработной платы составили 759 300,00 рублей:

  1. ПФ РФ: 759 300,00 × 22% = 167 046,00 руб.
  2. ОМС: 759 300,00 × 5,1% = 38 724,00 руб.
  3. ФСС: 759 300,00 × 2,9 % = 22 019,00 руб.

Расчетные данные за 3 квартал (в рублях):

  1. Начисленная зарплата — 759 000,00.
  2. Отчисления в Пенсионный — 166 980,00.
  3. ОМС — 38 709,00.
  4. ФСС — 22 011,00.

Итоговые данные для заполнения расчета по страховым взносам за 9 месяцев 2019 года:

  • начисления — 1 518 300,00 рублей;
  • отчисления в ПФР — 334 026,00 рублей;
  • ОМС — 77 433,00 рублей;
  • ФСС — 44 030,00 рублей.

Подробный порядок заполнения расчета по страховым взносам 2019 года изложен в Приказе ФНС № ММВ-7-11/551. С учетом положений Приказа приведем пример оформления формы РСВ-1 за 3 квартал 2019.

Шаг 1. Титульный лист РСВ-1

На титульном листе единого расчета указываем информацию об организации: ИНН и КПП (отражаются на всех страницах отчета), наименование, код экономической деятельности, Ф.И.О.

руководителя, номер телефона. В поле «Номер корректировки» ставим «0», если единый отчет предоставляем в первый раз за отчетный период, либо устанавливаем следующий номер корректировки.

Указываем код ИФНС и код местонахождения.

Шаг 2. Переходим в третий раздел расчета РСВ-1

Здесь необходимо заполнить персонифицированные сведения обо всех застрахованных лицах в организации, по каждому сотруднику отдельно. Приведем пример заполнения сведений в расчете по страховым взносам по руководителю.

Отражаем номер корректировки — 0, период и дату заполнения.

Источник: https://gosuchetnik.ru/shablony-i-formy/primer-zapolneniya-formy-rsv-1-za-2-kvartal-2017-goda

Налоговая декларация по страховым взносам 2019 в ексель

Налоговая декларация по страховым взносам 2019 в ексель

Выплата доходов сотрудникам — единственное условие для составления отчета, а вот имеется у них или нет расчетный счет и составляют ли они отдельный баланс, роли не играет. Напомним, что с 1 января г.

В зависимости от статуса страхователя и вида деятельности компании заполняется определенный набор страниц, которые затем нумеруются сквозным способом.

Например, все юрлица и ИП кроме глав КФХ обязаны оформить в расчете следующие страницы: титульный лист; раздел 1 с подразделами 1.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

  • Налоговые декларации – заполнение и оформление бланков онлайн 2019
  • Единый расчет по страховым взносам-2018
  • Форма по КНД 1151111 за 3 квартал 2019 года : образец заполнения и бланк скачать
  • Как заполнить налоговую декларацию КНД 1152017 организациям и ИП на УСНО
  • Бланк расчета по страховым взносам 2017
  • Расчет по страховым взносам за 1 квартал 2019 года: форма, пример заполнения
  • Декларация по ЕНВД за 3 квартал 2019 года: бланк и образец заполнения
  • Расчет по страховым взносам — порядок и пример заполнения формы КНД 1151111
  • Специальная декларация
  • Бланк новой налоговой декларации по НДС за 2019 год

Сформированный файл может быть представлен в налоговые органы на дискете или по системе сдачи электронной отчетности через Интернет.

В новой декларации добавлены новые разделы с 8 по 12, выгружаемые в XML. Данная выгрузка поможет сформировать их в XML.

Налоговые декларации – заполнение и оформление бланков онлайн 2019

Есть ли изменения в документе? Кто и когда должен сдавать расчет по страховым взносам по форме КНД ? С отчетности за какой период необходимо использовать новую форму документа? Где можно скачать бесплатно новую форму КНД в excel? Ответ на эти вопросы, пример заполнения формы за 3 квартал года, а также ссылки для скачивания — в этом материале. Помимо бланка расчета, данный приказ также содержит Порядок его заполнения, который подробным образом описывает процедуру заполнения расчета.

К порядку заполнения приложены необходимые таблицы с кодами для внесения их в поля расчета. В статье приведена форма кнд и пример заполнения за 3 квартал года. Этот проект представляет собой не принципиально новую форму, а вносит некоторые изменения в старую.

К примеру, в новой форме отсутствует приложение, которое включает сведения о применении пониженного тарифа, установленного на период до 01 января года. Внесены изменения в раздел 3, касающийся персонифицированных сведений о физических лицах.

При заполнении отчета теперь необходимо отмечать, какая именно форма сдаётся: исходная, корректирующая или отменяющая. Обращаем Ваше внимание на то, что при сдаче отчетности по страховым взносам актуальной является форма кнд за 3 квартал года.

Новый бланк скачать бесплатно можно здесь в формате Excel.

Сроки сдачи РСВ в году Последний срок сдачи расчета за отчетный период — ое число следующего за отчетным периодом месяца, независимо от способа представления расчета.

Периодами признаются 1 квартал, 6 и 9 мес. Если среднесписочная численность работников превышает 25 человек, то компания обязана сдавать расчет по страховым взносам в электронном виде.

Иначе инспекторы предъявят штраф — руб. По общему правилу, если последний срок сдачи расчета за отчетный период выпадает на праздничный или выходной день, то расчет можно сдать в ближайший за ним рабочий день.

Образец заполнения формы кнд за 3 квартал года Ниже приведен образец заполнения формы кнд за 3 квартал года. Плательщику взносов, прежде всего, нужно определиться с теми листами, которые требуют заполнения.

Если в организации отсутствуют данные или показатели для отдельных строк, подразделов и разделов, то заполнять их и сдавать не требуется. Обязательными для оформления являются листы: Тит.

Эти листы показывают сведения о взносах по основным тарифам, которые платят работодатели, не имеющие права на сниженные ставки по взносам.

Другие страницы расчета нужно заполнять, если для этого есть основания. Заполните одно из приложений , если нужно подтвердить право на пониженные тарифы. Заполните один из подразделов 1. Заполните прил. Заполните разд.

Заполненный расчет по страховым взносам нужно подать в ФНС в бумажном или электронном виде При заполнении расчета на компьютере используйте заглавные печатные символы шрифтом Courier New высотой 16—18 пунктов Если расчет заполняется на компьютере, то при распечатке на принтере допускается отсутствие обрамления знакомест и прочерков для незаполненных пустых знакомест.

Расположение и размеры показателей не должны изменяться в пустых ячейках. При заполнении строки раздела 3 гражданство коды стран — из Общероссийского классификатора стран мира утв. А; — Воробьёва Н. Л; — Зайцев С. А; — Дисков Ю. Организация в расчетном квартале оплатила больничный троим работникам за 15 дней болезни.

Единый расчет по страховым взносам-2018

Сводные данные об обязательствах плательщика страховых взносов содержит 10 приложений. Сводные данные об обязательствах плательщиков страховых взносов -глав крестьянских фермерских хозяйств содержит 1 приложение. Персонифицированные сведения о застрахованных лицах.

Форма по КНД 1151111 за 3 квартал 2019 года : образец заполнения и бланк скачать

Есть ли изменения в документе? Кто и когда должен сдавать расчет по страховым взносам по форме КНД ? С отчетности за какой период необходимо использовать новую форму документа? Где можно скачать бесплатно новую форму КНД в excel? Ответ на эти вопросы, пример заполнения формы за 3 квартал года, а также ссылки для скачивания — в этом материале. Помимо бланка расчета, данный приказ также содержит Порядок его заполнения, который подробным образом описывает процедуру заполнения расчета. К порядку заполнения приложены необходимые таблицы с кодами для внесения их в поля расчета. В статье приведена форма кнд и пример заполнения за 3 квартал года. Этот проект представляет собой не принципиально новую форму, а вносит некоторые изменения в старую. К примеру, в новой форме отсутствует приложение, которое включает сведения о применении пониженного тарифа, установленного на период до 01 января года.

Как заполнить налоговую декларацию КНД 1152017 организациям и ИП на УСНО

Применяйте актуальный бланк расчета по страховым взносам Скачайте документ бесплатно в формате excel для быстрого и удобного заполнения. Бланк расчета по страховым взносам за 4 квартал года год Форма расчета по взносам утверждена приказом ФНС от Номер формы согласно Классификатору налоговой документации КНД –

Бланк расчета по страховым взносам 2017

В большинстве бланков прописаны формулы для автоматизации расчетов при заполнении.

Также на сайте имеются разделы со статьями по порядку заполнения налоговых декдараций в Подробнее о предоставлении налоговых деклараций Налоговая декларация представляется в налоговый орган по месту учета налогоплательщика по установленной форме на бумажном бланке или в электронном виде в соответствии с законодательством Российской Федерации. Бланки налоговых деклараций предоставляются налоговыми органами бесплатно. Налоговая декларация может быть представлена налогоплательщиком в налоговый орган лично или через его представителя, направлена в виде почтового отправления с описью вложения или возможна подача по телекоммуникационным каналам связи. При подачи налоговой декларации по телекоммуникационным каналам связи налоговый орган обязан передать налогоплательщику квитанцию о приемке в электронном виде.

Расчет по страховым взносам за 1 квартал 2019 года: форма, пример заполнения

Каждый раздел включает в себя несколько подразделов и приложений к ним. На первый взгляд кажется, что отчет РСВ довольно объемный. На самом деле работа по его заполнению не окажется настолько сложной, поскольку заполнять нужно не все разделы.

Поэтому сначала выясним, кому именно какие разделы и подразделы необходимо заполнять. Заполняют все без исключения страхователи. Индивидуальные предприниматели и организации не заполняют этот лист. Его заполняют физические лица за нанятых работников.

Декларация по ЕНВД за 3 квартал 2019 года: бланк и образец заполнения

Плательщики, у которых среднесписочная численность физических лиц, в пользу которых производятся выплаты и иные вознаграждения, за предшествующий расчетный отчетный период превышает 25 человек, а также вновь созданные в том числе при реорганизации организации, у которых численность указанных физических лиц превышает 25 человек, представляют расчеты в электронной форме Скачать форму расчета по страховым взносам: – в TIF данный TIF-шаблон рекомендован ФНС России и размещен на сайте АО “ГНИВЦ” www. Мещерякова “Агентство бухгалтерской информации”, – ” для бюджетных организаций – ” под общ. Васильева “БиТуБи”, – ” для учреждений образования – ” под общ. Васильева “Интенсив”, – ” Годовой отчет для учреждений культуры и искусства – ” под общ.

Расчет по страховым взносам — порядок и пример заполнения формы КНД 1151111

Зарегистрируйтесь в онлайн-сервисе печати документов МойСклад, где вы совершенно бесплатно сможете: Скачать интересующий вас бланк в формате Excel или Word Заполнить и распечатать документ онлайн это очень удобно На этот адрес будет отправлен пароль для доступа к сервису Регистрируясь в сервисе МойСклад, вы принимаете условия договора-оферты. Можете сделать это через интернет, почтой или прийти туда лично. Скачать бланк декларации ЕНВД можно выше.

Специальная декларация

Если заполняете форму на компьютере, в пустых ячейках нули и прочерки можно не ставить. Укажите данные своей организации или предпринимателя.

Эти два поля надо заполнить на каждом листе, указав номер соответствующей страницы. Для титульного листа – “”, для раздела 1 – “” и т.

После отразите значение в поле “Номер корректировки”: для первичного отчета надо ставить “0”, для уточненок — “”, “”, “” и т.

Бланк новой налоговой декларации по НДС за 2019 год

Заполняется декларация по ЕНВД за 3 квартал года по данным за 3 квартал июль-август-сентябрь. Заполнить отчет можно от руки на бумажном носителе. ИФНС не вправе отказать в приеме такой отчетной формы.

Но все же удобнее заполнять документы в электронном виде. Как минимум, цифровой отчет можно проверить на наличие арифметических ошибок. К тому же, бесплатные проверки и контрольные сервисы сразу укажут на несоответствие формата отчета.

Например, если предприниматель подготовил к сдаче старый бланк.

: Расчет по страховым взносам

Источник: https://zakaz-remontvann.ru/strahovie-vznosi/nalogovaya-deklaratsiya-po-strahovim-vznosam-2019-v-eksel.php

Рсв за 4 квартал 2019 года: новая форма, сроки сдачи отчетности и образец заполнения

Налоговая декларация по страховым взносам 2019 в ексель

Подавать РСВ обязаны все плательщики страховых взносов поквартально. Документ предоставляется в налоговые органы.

Разберемся, как сдавать РСВ за 4 квартал 2019 года. В статье скачайте бланк расчета, форма утверждена ФНС в Приказе № ММВ-7-11/551@ от 10.10.16 г.

Кто сдает РСВ и куда

Согласно п. 7 стат. 431, п. 1 стат. 419 НК расчет подают все работодатели. К страхователям налоговое законодательство относит любых лиц, выплачивающих вознаграждение физлицам. С учетом этого предоставлять форму РСВ за 4 квартал 2019 года обязаны:

  • Юридические лица.
  • ИП с наемными работниками.
  • Главы КФХ (крестьянско-фермерских хозяйств).
  • Обособленные подразделения, самостоятельно рассчитывающиеся с персоналом.
  • Физлица без статуса ИП при условии выдачи вознаграждения другим гражданам.

Расчет по обязательным страховым взносам, кроме «травматизма», страхователи отправляют в налоговую инспекцию. Организации подают форму по адресу своей регистрации, ИП – по месту проживания. Отчитываться по травматизму необходимо в Фонд Социального страхования.

Обратите внимание! Для участников пилотного проекта ФСС расчет заполняется по-другому.

Как платить пособия и отчитываться в ФСС, если ваш регион в пилотном проекте, смотрите в инструкции

Бланк расчета по страховым взносам за 4 квартал 2019 года

При подаче РСВ за 4 квартал 2019 новая форма не применяется. Нужно заполнять бланк по Приказу ФНС № ММВ-7-11/551@ от 10.10.16 г.

Обновленный отчет начнет действовать с 1 квартала 2020 г. Новая форма утверждена в Приказе ФНС № ММВ-7-11/470@ от 18.09.19 г. Подробнее про новую форму мы рассказали в отдельной статье.

Сроки сдачи отчета и форма сдачи

Требования к срокам отправки расчета приведены в п. 7 стат. 431 НК. Документ подается до 30-го числа месяца за отчетным или расчетным периодом. Следовательно, при отправке РСВ за 4 квартал 2019 года сроки сдачи отчетности – не позднее 30-го января 2020 года. Никаких переносов не предусмотрено, поскольку крайняя дата приходится на четверг.

В каком виде нужно предоставлять расчет? Работодатели с численностью физлиц не более 25 чел. могут выбирать между бумажным бланком и электронным форматом. Если же количество специалистов составляет свыше 25 чел., допускается только электронный способ отправки документа (п. 10 стат. 431 НК).

Обратите внимание! С 2020 года изменятся правила представления отчетности. Сдавать РСВ в электронном виде придется всем работодателям с численностью более 10 чел., а не 25. Если количество работников составит 10 чел. и менее, допускается бумажный способ отправки данных. Это требование распространяется и на 6-НДФЛ.

Порядок заполнения РСВ за год

Скачать актуальный бланк РСВ за 4 квартал 2019 года и посмотреть порядок заполнения можно в Приказе ФНС № ММВ-7-11/551@ от 10.10.16 г. В документе много разделов и приложений. Но не все из них обязательны к составлению. Все страхователи должны включить в форму:

  • Титульник – отражает реквизиты работодателя и другие обязательные данные.
  • Раздел 1 – содержит сводные сведения по суммам начисленных взносов.
  • Подраздел 1.1 Приложения 1 к разд. 1 – детализирует пенсионные взносы.
  • Подраздел 1.2 Приложения 1 к разд. 1 – детализирует медицинские взносы.
  • Приложение 2 к разд. 1 – поясняет социальные взносы по ВНиМ.
  • Раздел 3 – отражает личные персонифицированные данные работников.

Это обобщенные требования. Прочие страницы формируются только при необходимости. При составлении расчта помните, что запрещены исправления, двухсторонняя печать, скрепление листов. Рассмотрим подробнее, как заполняются обязательные разделы.

Титульный лист

На титуле документа вносятся данные о страхователе. К числу обязательных относятся следующие идентификационные реквизиты:

  • ИНН – юрлица вносят код из 10 знаков, ИП – из 12.
  • КПП – указывается только организациями. Если отчет подается подразделением, нужно внести код обособки.
  • Код периода – отражается согласно Приложению 3 Порядка заполнения. Для отчета за 4 квартал (год) – это «34».
  • Код налогового органа – указывается шифр из 4 знаков для той ИФНС, куда подается форма.
  • Код учета – значение определяется согласно Приложению 4 к Порядку заполнения. К примеру, российские организации указывают «214», обособки – «222», а ИП – «120».
  • Название страхователя – вносится полное наименование юрлица, обособки или полностью ФИО физлица.
  • Код ОКВЭД – приводится код основной деятельности страхователя в соответствии с классификатором ОКВЭД2.

Раздел 1

В первом разделе вносятся сводные сведения по начисленным за период взносам. Эта часть отчета включает в себя несколько блоков, каждый из которых раскрывает информацию по отдельным видам страхования. В общих случаях порядок отражения данных следующий (по строкам):

  • 010 – укажите актуальный код ОКТМО.
  • 020 – внесите КБК по пенсионному страхованию.
  • 030 – приведите величину пенсионных взносов за 2019 год.
  • 031-033 – отразите пенсионные взносы отдельно за октябрь, ноябрь и декабрь.
  • 040 – внесите КБК по медицинскому страхованию.
  • 050 – приведите величину медицинских взносов за 2019 год.
  • 051-053 – отразите медицинские взносы отдельно за октябрь, ноябрь и декабрь.
  • 100 – внесите КБК по социальному страхованию ВНиМ.
  • 110 – приведите величину социальных взносов за 2019 год.
  • 111-113 – отразите социальные взносы отдельно за октябрь, ноябрь и декабрь.

Если у работодателя имеется превышение расходов на ВНиМ над начисленными социальными взносами, такие данные укажите в стр. 120-123. Данные за октябрь-декабрь детализируются по стр. 121-123. В случае отсутствия цифровых показателей по соответствующим строчкам вносятся «0».

Подраздел 1.1 Приложения 1 раздела 1

Перед тем, как приступать к внесению данных в Приложение 1 и его подразделы, нужно указать код тарифа страхователя. Значения берутся из Приложения 5 к Порядку заполнения.

ФНС отменила код 08, начиная с отчетности за 1 кв. 2019 г. (Письмо № БС-4-11/25633@ от 26.12.18 г.) и нельзя использовать коды 21-29.

Когда работодатель применяет разные коды, придется по каждому из них формировать отдельное Приложение.

В первом подразделе (1.1) выполняется расчет начислений по пенсионным взносам. Данные приводятся в руб. с коп. всего за 2019 год и отдельно за октябрь-декабрь. Сведения по строкам отражаются так:

  • 010 – число работников, которые подлежат страхованию.
  • 020 – число работников, с выплат которым взносы начислены.
  • 030 – величина вознаграждения в пользу физлиц.
  • 040 – необлагаемые выплаты.
  • 050 – облагаемая взносами база.
  • 060 – общая сумма начислений.
  • 061 – взносы в пределах установленной базы.
  • 062 – взносы сверх предельной базы.

Подраздел 1.2 Приложения 1 раздела 1

Во втором подразделе выполняется расчет начислений по медицинским взносам. Порядок внесения данных аналогичен заполнению первого подраздела. По стр. 060 сначала указывается совокупная сумма начислений за 2019 г. Затем информация детализируется за октябрь-декабрь.

Приложение 2 раздела 1

В начале этого приложения по стр. 001 следует отразить признак выплат. Если работодатель самостоятельно выдает персоналу пособия, внесите код «2». В случае участия организации в пилотном проекте нужно указать код «1».

Далее осуществляется расчет социальных взносов по ВНиМ (временная нетрудоспособность и материнство). Если в 2019 г. были расходы на выплату работникам страхового обеспечения, их нужно указать по стр. 070.

А суммы, которые возместил ФСС, вносятся по стр. 080. По стр. 090 фиксируется превышение расходов работодателя над величиной начисленных социальных взносов. Не требуется заполнять стр.

070 компаниям-участникам пилотного проекта Соцстраха.

Обратите внимание! Данные по стр. 090 отражаются только в положительном значении. Код признака – «1». В случае получения отрицательного значения или «0», код признака – «2». Положительные показатели переносятся в стр. 110-113 в первый раздел; отрицательные – в стр. 120-123. Не допускается одновременное отражение данных в строках 110 и 120.

Раздел 3

В третьем разделе вносятся персонифицированные данные по физлицам-получателям доходов от работодателя. Информацию нужно указывать по каждому из сотрудников отдельно. Отразите следующие сведения в подразд. 3.1:

  • ФИО гражданина (полностью, без склонения).
  • Код ИНН и № СНИЛС. Допускается не ставить ИНН при его отсутствии.
  • Пол и дата рождения физлица.
  • Код гражданства и данные паспорта.
  • Признак застрахованного лица по всем видам страхования.

Информация о начисленных доходах указывается в подразд. 3.2. Данные вносятся по всем физлицам с разбивкой по октябрю-декабрю. Код категории застрахованного физлица берется из Приложения 9 к Порядку заполнения документа. Как правило, это «НР». Если выплат в пользу специалистов у работодателя в периоде не было, подразд. 3.2 не формируется.

Обратите внимание! В случае привлечения работника не по трудовому договору, а на основании гражданско-правового по стр. 180 вносится признак «2». Это значит, что социальные взносы по такому работнику не начисляются.

После того, как заполнена последняя страница, внесите общее количество листов на титул отчета. Поможет правильно составить РСВ за 4 квартал 2019 года образец заполнения.

Проверить РСВ на ошибки

Сдавать ли нулевой ЕРСВ

Обязанность по сдаче ЕРСВ не зависит от начислений физлицам. Если работодатель деятельность не ведет и зарплату персоналу не выдает, все равно требуется предоставлять в ИФНС расчет. Правда, при этом все цифровые показатели будут нулевыми, а в остальных строчках нужно проставить прочерки.

Не должны сдавать нулевой расчет предприниматели без наемных специалистов. Но только в том случае, когда работников не было в течение всего года. Если же договоры с сотрудниками расторгнуты в середине расчетного периода, ЕРСВ предоставить придется. А уже со следующего календарного года отчет подавать не нужно.

Ответственность за ошибки в расчете

За несоблюдение нормативных сроков отправки расчета придется заплатить штраф. Минимальная санкция установлена в размере 1000 руб. Такой штраф взимается при условии, что работодатель в полном объеме и в срок перечислил в бюджет начисленные взносы.

Если же нарушены сроки сдачи расчета и уплаты взносов, величина штрафа составит 5-30 % от суммы непогашенных начислений за все месяцы просрочки (полные и неполные). Максимально могут взыскать 30 %, минимально 1000 руб. Кроме того, за подачу формы с опозданием более чем на 10 дней налоговики вправе заблокировать счета страхователя в банках (п. 3.2 стат. 76 НК).

Источник: https://www.budgetnik.ru/art/103400-qqq-10-29-rsv-za-4-kvartal-2019-goda-za-god

Единый расчет по страховым взносам 2019 (форма)

Налоговая декларация по страховым взносам 2019 в ексель

Единый расчет по страховым взносам-2019, форма которого является унифицированной, подается работодателями в ФНС.

До 2017 года функции администратора страховых отчислений выполняли страховые фонды, после реформирования этого сегмента государственного мониторинга контроль взносов стал частью работы налоговых инспекций.

Исключение было сделано только в отношении взносов на травматизм, по ним отчетность по-прежнему собирается Фондом соцстрахования.

Когда был введен расчет по страховым взносам (форма для сдачи в ИФНС)

После изменения администратора страховых отчислений потребовалось обновление отчетных форм. Налоговики преобразовали отчетность по разным видам взносов в один документ, приблизив его формат к налоговым декларациям.

Измененный «Расчет по страховым взносам», бланк которого был утвержден отдельным приказом ФНС (документ датирован 10 октября 2016 г., ему присвоен регистрационный номер ММВ-7-11/551@), подается работодателями с 1 квартала 2017 года.

Одновременно с введением такого формата отчетности по страховым отчислениям были выведены из системы документооборота РСВ-1, РСВ-2 и РВ-3.

В ФНС нанимателями «Расчет по страховым взносам» (форма 1151111) должен представляться ежеквартально (по итогам квартала, полугодия, девятимесячного интервала и за год).

Разработанный налоговиками действующий «Расчет по страховым взносам» (скачать бланк можно ниже) в полном формате включает 24 листа. Сдаче подлежат только те страницы, в которые введены данные.

Если для внесения сведений в отдельные листы у работодателя нет оснований, такие блоки отчета не надо включать в комплект документов, отправляемых в контролирующую структуру.

Единый расчет по страховым взносам 2019 – бланк изменят или нет?

С начала 2019 года предполагается актуализировать форму отчетности по страховым перечислениям работодателей. Об этом свидетельствует находящийся на обсуждении ]]>проект Приказа ФНС]]>. Форма «Расчет страховых взносов» в 2019 году будет отличаться от текущей версии отчета несколькими параметрами:

  • титульный лист обновится за счет добавления в него полей для отображения сведений по обособленным подразделениям, которые были закрыты;
  • содержание приложений приведут в соответствие с изменившимися нормами применения пониженных тарифов по страховым взносам;
  • сократится перечень приложений, которыми дополнялся Раздел 1;
  • раздел 3 в обновленном варианте отчета будет занимать одну страницу вместо двух.

Как будет выглядеть «Расчет по страховым взносам» 2019? Скачать бланк, который предполагается использовать в 2019 году, из проекта приказа ФНС можно ниже, но при этом нужно учитывать, что представленный в проекте образец может подвергаться изменениям, так как правовой акт находится на стадии рассмотрения.

Внутри разделов и приложений планируется изменить некоторые детали. Например, в разделе 1 добавится поле, идентифицирующее тип плательщика посредством проставления кода.

Если работодатель за последний трехмесячный интервал не осуществлял выплат по оплате труда, он должен обозначить этот факт шифром «3», если выплаты имели место, ставится код «1».

Также раздел 1 будет содержать данные о взносах лишь за последние три месяца (без нарастания с начала года).

Приложение 2, дополняющее данные раздела 1, обновлено за счет введения в него новой строки, показывающей численность работников, с чьих доходов в рассматриваемом временном диапазоне были исчислены страховые взносы.

В Разделе 3 данные о номере корректирующей формы по застрахованному лицу будут заменены строкой с признаком аннулирования информации.

В подразделы 1.1 и 1.2 включат сведения о вычетах из облагаемой страхвзносами базы по п. 8 ст. 421 НК РФ.

«Расчет по страховым взносам»-2019, бланк из непринятого пока проекта приказа ФНС, не будет содержать приложений, посвященных пониженным тарифам страховых отчислений. В текущем отчете для их фиксации предназначено два приложения – 8 и 9.

Подраздел 1.4, посвященный суммам дополнительного соцобеспечения физическим лицам, являющимся членами летных экипажей в сфере гражданской авиации, и некоторым работникам угольной промышленности, стал отдельным приложением, ему присвоен номер 1.1.

После завершения этапа обсуждения и рассмотрения проекта приказа ФНС об изменении формы отчетности по взносам действующий Приказ № ММВ-7-11/551@ утратит актуальность. Предполагается, что обновленный вариант отчетного документа будет введен в систему документооборота работодателей и ФНС с отчетности за 1 квартал 2019 года.

Как заполнить расчет по страховым взносам за 2018 год, читайте здесь.

Источник: https://spmag.ru/articles/edinyy-raschet-po-strahovym-vznosam-2019-forma

Расчет по страховым взносам (РСВ) 2018-2019

Налоговая декларация по страховым взносам 2019 в ексель

Расчет по страховым взносам (РСВ) — это ежеквартальная форма отчетности, которую страхователи сдают в ФНС. Из этой статьи вы узнаете, кто сдает РСВ и когда нужно сдать расчет, а также найдете бланк, образец и инструкцию к заполнению.

РСВ — это ежеквартальный отчет по страховым взносам всех видов: на пенсионное, социальное и медицинское страхование.

Отчет сдают все организации и предприниматели, которые являются страхователями и регулярно уплачивают взносы за своих сотрудников. Тип договора при этом не важен: за сотрудников на договоре подряда отчитываются так же, как и за работников по трудовому договору.

  • Организации, обособленные подразделения и филиалы отчитываются в налоговую по месту ведения деятельности или учета.
  • ИП и самозанятые граждане — в налоговую инспекцию по адресу прописки.

Даже если в отчетном периоде вы не делали отчислений за сотрудников, все равно сдайте расчет в налоговую. Это нужно, чтобы вас не посчитали опоздавшим и не начислили штраф. Для этого заполните обязательные разделы расчета и сдайте в налоговую нулевую форму.

Сроки сдачи установлены НК РФ — 30-е число месяца, следующего за отчетным периодом. В 2019 году РСВ нужно сдать в сроки:

Отчетный период Крайний день сдачи (2019 год)
2018 год30 января
I квартал 201930 апреля
6 месяцев 201930 июля
9 месяцев 201930 октября

На РСВ действуют общие правила переноса. Поэтому, если последний день сдачи приходится на выходной или праздник, то срок отодвигается на следующий рабочий день. В 2019 году таких смещений не будет.

Подготовьте и отправьте расчет по страховым взносам через Контур.Экстерн. 3 месяца — бесплатно.

Подключиться бесплатно

Если страхователь сдаст отчет позже назначенного срока — его оштрафуют. Штраф равен 5 % от взносов, отраженных в отчете. Его начисляют за каждый полный и неполный месяц просрочки. При этом вы не сможете заплатить штраф меньше 1 000 рублей, но и больше чем на 30 % от взносов вас не накажут.

Еще одна неприятность, которая ждет опоздавших, — блокировка расчетного счета. Налоговая вправе заблокировать его за опоздание больше чем на 10 рабочих дней.

Расчет по страховым взносам: форма в 2018–2019 гг

Расчет по страховым взносам за IV квартал 2018 года сдавайте по форме, утвержденной Приказом ФНС от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@. Налоговая планировала ввести новую форму, но проект пока не приняли. Будьте внимательны, возможно, за I квартал 2019 года нужно будет отчитываться по новой форме.

У каждой декларации по налогам и отчета по взносам есть свой код — КНД. Форма РСВ по КНД — 1151111.

Форма РСВ за IV квартал 2018 — скачать бесплатно.

Форма расчета состоит из 24 листов. Она включает титульный лист, три раздела и приложения к ним. Всем страхователям обязательно заполнить:

  1. Титульный лист.
  2. Первый раздел со сводными данными по взносам.
  3. Приложение 1, подразделы 1.1 и 1.2 с расчетом сумм всех взносов.
  4. Приложение 2 к разделу 1 с расчетом взносов на травматизм.
  5. Третий раздел с указанием индивидуальных сведений.

Образец заполнения расчета по страховым взносам (включает только обязательные разделы) — скачать.

Все остальные листы расчета заполняйте, только если выполнили соответствующие действия или относитесь к категории, которая должна его заполнить.

Раздел РСВ Кто должен заполнить
«Сведения о физлице, не являющемся ИП»Физлица, которые не числятся как ИП
Раздел 1, приложение 3Те, кто выдавал сотрудникам пособия
Раздел 1, приложение 1, подразд. 1.3Те, кто уплачивал взносы по доптарифам
Подраздел 1.4Те, кто платил зарплату летчикам или работникам в угольной промышленности
Раздел 1, приложение 4Те, кто выплачивал пострадавшим на Чернобыльской АЭС зарплату за счет федерального бюджета
Раздел 1, приложение 5IT-компании, с пониженными тарифами
Раздел 1, приложение 6Те, кто на УСН и применяет льготный тариф
Раздел 1, приложение 7НКО на УСН
Раздел 1, приложение 8ИП на ПСН
Раздел 1, приложение 9Те, кто выплачивал доход иностранцам, временно пребывающим в стране
Раздел 1, приложение 10Те, кто выплачивал доходы студотрядам и отдельным студентам
Раздел 2, приложение 1Главы КФХ
Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.