+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Налоговый вычет при платном ведении беременности

Содержание

Налоговый вычет за роды: по контракту, платные роды

Налоговый вычет при платном ведении беременности

Рождение малышапо контракту – затратное мероприятие. По этой причине родители изначальнопланируют компенсировать часть внесенной суммы благодаря возможности получитьналоговый вычет.

Возврат суммы представляет собой законодательно упорядоченную процедуру.Для ее осуществления нужно подготовить документы и подать заявление в ФНС.

Отом, как получить вычет за роды будет рассказано в статье.

Можно ли получить налоговый вычет за роды?

Законодательством предусмотрено получение вычетов, связанных с платным обучением, лечением, покупкой лекарственных препаратов, ДМС, страхованием жизни. Таким образом, согласно действующим правовым актам оформить возврат за роды можно.

Налоговый вычет в связи с родами по контракту предоставляется при соблюдении ряда условий.

Для его оформления потребуется:

  • провести процедуру в той медицинской организации, что имеет лицензию (родильный дом, госпиталь, перинатальный центр, больница). Документ должен быть выдан учреждению в соответствии с требованиями Российского законодательства, то есть вычет при оказании услуг за рубежом невозможен;
  • осуществлять официальную трудовую деятельность и отчислять подоходный налог (13%) в тот год, когда производилась оплата за роды;
  • соблюсти сроки давности. Вернуть налоговый вычет за роды можно в течение трёх лет;
  • представить документы работнику ФНС РФ для возврата части расходов.

Налоговый вычет за лечение ребенка: документы, если старше 18 лет.

На какую сумму можно рассчитыватьпри вычете за платные роды?

При оформлении компенсации за расходы, понесенные вследствие оплаты услуг организации, оказывающей помощь при родах, можно возвратить 13 % от общей стоимости затрат.

Однако стоит помнить об ограничениях, установленных законодательством:

  • не удастся получить сумму, которая будет превышать совокупный объем отчислений, произведенных человеком за год;
  • медицинские услуги, которые не признаны дорогостоящими и не включены в соответствующий перечень на законодательном уровне, возмещаются в сумме, не превышающей 120 тысяч рублей. Поэтому максимальный размер возврата, независимо от стоимости родов, не превысит 15,6 тысяч рублей.
  • в отношении дорогостоящих медицинских процедур ограничением выступают только суммарные отчисления, произведенные налогоплательщиком в году, когда оплачивались роды.

Таким образом, чтобы определить величину вычета, предоставляемую налоговым ведомством, нужно обратиться к действующим правовым актам и узнать, относятся ли услуги медорганизации к дорогостоящим.

В перечень последних видов лечения включена следующая формулировка: «комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода».

Так, не каждое появление малыша на свет считается сложным, а соответственно и дорогостоящим.

Например, в справке об оплате услуг, связанных с рождением посредством кесарева сечения, указывается код услуги «2», что говорит об отсутствии оснований ограничивать возмещение фиксированной суммой.

Как получить вычет по беременности и родам за платные роды

Чтобы возвратить 13% от уплаченной суммы нужно составить заявление и передать его в ИФНС. Перед сбором документации нужно определиться со способом представления информации.

Так, существует несколько вариантов:

  • направление документации через нанимателя.
  • вычет возвращается в том же году, что и рождение малыша (оплата родов). То есть если средства за процедуру были перечислены в прошлом, позапрошлом годах или 3 года назад, то вернуть деньги при помощи обращения к нанимателю не представляется возможным. Процесс сопряжен с постепенным вычетом налога на доход из общего заработка гражданина. Процедура повторяется ежемесячно до тех пор, пока выгодоприобретатель не исчерпает лимит, связанный с накопленными отчислениями, или не закончится отчетный период. При этом обращение в ФНС РФ также необходимо.
  • оформление налоговой преференции через ФНС. Это нужно сделать по завершении года, в котором выгодоприобретатель понес соответствующие расходы. Заявителю потребуется собрать необходимую документацию передать ее сотруднику ведомства (помимо личного посещения допускается отправка актов через сайт структуры или по почте).

После того как проситель определится со способом представления сведений, ему потребуется собрать бумаги.

К таковым обязательно относят:

  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • заявка на возмещение части расходов;
  • справка о переводе средств в счет медуслуг (оригинал чеков и иных платежных документов),
  • справка по форме 2-НДФЛ, полученная у нанимателя;
  • соглашение с родильным домом (договор на роды);
  • ксерокопия лицензии медицинской организации.

При необходимости инспектор, осуществляющий прием документации, вправе запросить паспорт заявителя, ИНН и оригиналы иных актов, необходимых для оформления вычета.

По завершении камеральной проверки (законодательством отводится 90 дней), ведомство в месячный срок переводит деньги на указанный просителем счет.

Скачать налоговый вычет за лечение. [662.67 KB]

Может ли супруг оформить налоговыйвычет по родам?

Ответ на данный вопрос содержится в действующем законодательстве. Положения правовых актов, свидетельствуют о том, что муж может получить средства за роды жены.

Так, согласно письму Минфина РФ от 12.05.14 №03-04-05/22028 налогоплательщик вправе претендовать на вычет по затратам, связанным с лечением супруга независимо от лица, на которое оформлен договор и другие документы.

При этом возврат налога допускается и в пользу других близких родственников (родители, дети). Чтобы получить возврат за рождение малыша по контракту требуется дополнить обозначенный ранее перечень бумаг свидетельством о регистрации официальных отношений.

Документ должен подтверждать пребывание партнерами в браке на момент появления ребнка на свет. Гражданские отношения (сожительство) не позволяют произвести указанную процедуру.

Заключение

Таким образом, родители несовершеннолетних, только что появившихся на свет, вправе получить возврат средств, затраченных на платные роды. Оформить преференцию может как жена, так и муж.

Для этого составляется личное заявление. Представить последнее можно через работодателя или напрямую в ФНС. Срок рассмотрения прошения составляет 3 месяца, а деньги перечисляются в течение четвертого по счету месяца, следующего за подачей документации.

Налоговый вычет за роды.

Источник: https://pravasemei.ru/raznoe/nalogi/nalogovyj-vychet-za-rody/

Налоговые вычеты при беременности

Налоговый вычет при платном ведении беременности

Рождение ребенка – это не только приятные хлопоты, но и значительные расходы. Мало кто знает, что часть затрат на платное ведение беременности и родов можно возместить. Порядок возврата средств, истраченных на лечение, приобретение лекарств, помощь при родах регламентируется Налоговым кодексом РФ и называется социальным вычетом по расходам на лечение (далее НВ, льгота, преференция).

Как получить налоговый вычет? Прежде чем, описывать порядок и особенности получения данного вида льготы стоит сразу сказать, что с возвратом средств именно за платное ведение беременности и родов могут возникнуть проблемы.

Не все инспекции подтверждают данные виды затрат, так как прямо в законе данные расходы не прописаны, а налоговики не относят их к медуслугам.

В связи с чем, в случае если вам откажут, свое право придется отстаивать в вышестоящей налоговой инстанции или суде.

По каким расходам можно получить возмещение

  1. Платное ведение беременности и родов;
  2. Осложнения, возникшие в период беременности и родов, а также в послеродовой период;
  3. Выхаживание недоношенных детей, весом менее полутора килограмм;
  4. Лечение бесплодия посредством ЭКО;
  5. Страховые взносы по ДМС.

Кто может получить НВ

  • Женщина, осуществившая расходы на ведение беременности и родов;
  • Супруг;

Условия для получения льготы

Для того, чтобы получить НВ необходимо соблюдение ряда условий, в частности:

  • Заявитель вычета должен быть резидентом РФ и иметь доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%;

Важно, чтобы доход был именно на момент произведения расходов, а не заявления НВ.

  • Лечение должно производиться в медучреждениях РФ.

Если беременность или роды велись за пределами России, то налоговый вычет заявить по данным расходам будет нельзя.

  • Медучреждение, оказывающее медуслуги, должно иметь лицензию на осуществление меддеятельности;

Размер льготы

  • 120 000 руб. – если услуги относятся к обычным (не дорогостоящим). Такой услугой, в частности, является ведение беременности и родов (не осложненное).

Необходимо отметить, что данная сумма является общей по всем видам социальных НВ. То есть, если в одном году были произведены затраты, допустим, по обучению и ведению родов, то общая сумма налогового вычета не сможет превышать 120 000 руб.

Какие из затрат принять к вычету необходимо решить самостоятельно.

  • В полной сумме произведенных затрат – если лечение отнесено к дорогостоящему.

К такому лечению законодательство относит осложнения во время беременности и родов, лечение бесплодия, выхаживание недоношенного ребенка (весом менее 1,5 кг).

Стоит отметить, что не все медуслуги, оказываемые во время беременности, при родах и в послеродовой период могут быть приняты к вычету. Перечень обычных и дорогостоящих услуг, по которым можно заявить льготу приведен в Постановлении № 201 от 19 марта 2001г.

Пример № 1

Селиванова А.Д. в 2015 году заключила договор с ООО «Медпомощь» на платное ведение беременности и родов. Общая сумма затрат по договору составила 110 000 руб.

Доход Селивановой за 2015 составил 558 000 руб. НДФЛ, уплаченный с данной суммы – 72 540 руб.

Так как расходы Селивановой не превысили установленный лимит, она сможет получить НВ по всем затратам на ведение беременности и родов.

Общая сумма НВ, полагающаяся к возврату составит 14 300 руб.

Пример № 2

Селиванова А.Д. в 2015 году заключила договор на платное ведение беременности и родов стоимостью 110 000 руб. Однако, в процессе родов возникли осложнения, матери в экстренном порядке была проведена операция – кесарево сечение, ребенок родился недоношенным. Общая стоимость затрат, в итоге, составила 560 000 руб. (включая экстренную операцию, выхаживание матери и ребенка).

В связи с тем, что медуслуги, связанные с осложнением при беременности и родах, а также выхаживанием недоношенного ребенка, отнесены к дорогостоящим, Селиванова сможет получить НВ со всех затрат. Таким образом, сумма средств, полученная на руки, составит 72 800 руб. (560 000 х 13%).

Особенности НВ

  • Данный вид НВ имеет ограниченный срок заявления – 3 года. Если в течение указанного срока налоговый вычет заявлен не будет, право на него будет утрачено.
  • НВ по лечению можно заявлять много раз, в установленных лимитах;
  • Для того, чтобы принять к возмещению расходы по дорогостоящему лечению необходимо чтобы в справке об оплате медуслуг был указан код «2». Если будет указан код «1» НВ будет предоставлен в сумме не более 120 000 руб.

Порядок получения НВ

Через ИФНС:

  1. Сбор бумаг (налоговая декларация 3-НДФЛ, справка 2-НДФЛ, заявление на получение НВ, договор с медучреждением, справка об оплате медуслуг, квитанции на оплату, допсоглашения к договору и иные документы, подтверждающие затраты. Если НВ заявляется супругом – дополнительно необходимо приложить свидетельство о браке);
  2. Направление документов в налоговый орган (лично, через представителя, по почте, через Интернет);
  3. Ожидание окончания камеральной проверки декларации и документов

Если в праве на НВ будет отказано, решение налогового органа можно оспорить, направив жалобу на действия (бездействие) должностных лиц Инспекции в вышестоящий налоговый орган.

  1. При положительном решении средства на счет заявителя НВ будут перечислены по истечении, примерно, одного месяца с даты принятия решения о возмещении.

По месту работы:

  1. Сбор бумаг (кроме декларации и справки 2-НДФЛ);
  2. Сдача в налоговый орган;
  3. Получение по прошествии месяца документа о подтверждении права на НВ;
  4. Сдача полученного подтверждения по месту работы.

Если у вас возникли вопросы или вам требуется помощь в подготовке документов и заполнении деклараций на налоговый вычет, то наш дежурный юрист онлайн готов оперативно вас проконсультировать.

Источник: https://law03.ru/finance/article/nalogovye-vychety-pri-beremennosti

Социальный налоговый вычет на платные роды – как вернуть свои проценты?

Налоговый вычет при платном ведении беременности

Расходы на малыша начинаются не с покупки коляски и милых вещей, а с оплаты платного ведения беременности и родов. Часть расходов, которые относятся к социальным (лечение, обучение, протезирование и др.) можно вернуть. Относятся к этой группе расходов и роды на платной основе.

Определяет порядок и право получения вычета Постановление Правительства РФ под номером 201, принятым 19 марта 2001 года.

  статьи:

Сумма и сроки налогового вычета на роды в 2021 году

Для любой женщины роды – большое событие.

Стоит знать о нескольких основных моментах, касающихся размера вычета и сроках его получения в 2021 году:

  1. Сумма средств, от которых возвращается налог, не может превышать 120 тыс. рублей. Однако если роды осложненные и проходили с кесаревым сечением, то сумма, налог от которой возвращается, возрастает. За дорогостоящее лечение выплачивается вычет от всей суммы, израсходованной на лечение.

  2. Размер вычета 13%, поэтому сумма вычета не превышает 15 600. Но, если речь идет о дорогостоящем лечении, то сумма в рублях возрастает, а доля – 13% – остается неизменной.
  3. Сумма вычета не может превышать суммы уплаченных вами налогов за этот год.

    То есть, если вы получили 100 000 рублей суммарно за год, то вы заплатили в качестве налогов всего 13 000. И сумма, которую государство вам вернет, не будет больше 13 000. Все суммы доходов и уплаченных налогов указаны в справке 2-НДФЛ.

  4. Получать вычет можете не только вы, но и муж (если он платил налоги).

    Таким образом, даже если вы не работали в этом году и не платили налогов, ваш законный супруг может получить налоговый вычет за ваше лечение и платные роды.

  5. После того, как вы подадите документы на налоговый вычет, по закону ваше обращение будет обрабатываться три месяца. Поэтому стоит рассчитывать примерно на 4-5 месяцев до получения вычета.

Именно на эти важные моменты стоит обращать внимание, ведь может возникнуть много вопросов при получении денежных средств в виде налогового вычета.

Всё о получении социального налогового вычета за дорогостоящее лечение читайте здесь.

Куда обращаться и как оформить налоговый вычет за роды – инструкция

Чтобы получить налоговый вычет, вам необходимо будет собрать определенные документы и подать их в налоговую.

Подробнее о том, какие действия от вас потребуются:

  1. Вы должны являться гражданином РФ, и лечение должно проходить на территории РФ. Подтвердить гражданство вам поможет паспорт, а место лечения будет указано в договоре на оказание медицинских услуг.

  2. В бухгалтерии организации, в которой работаете вы или ваш супруг (в зависимости от того, на кого вы решите оформлять получение), вам нужно будет взять справку 2-НДФЛ за текущий год. Сумма доходов не может превышать 2 млн. рублей в год. Если она превышает, вернуть налоги будет невозможно.

  3. В лечебном учреждении, в котором проходили роды, необходимо будет запросить договор на оказание мед.услуг, документ об оплате услуг, справку о понесенных издержках.

  4. Все имеющиеся у вас документы, в том числе свидетельство о браке, свидетельство о рождении, паспорта, договоры, справки, ИНН, данные счета в банке, куда вы ожидаете поступление налогового вычета, необходимо собрать, снять со всех документов копии. Сделайте заранее по 3 копии каждого документа, на всякий случай.

    Копии должны быть заверенными, иначе в налоговой их могут не принять.

  5. Заполнить декларацию формы 3-НДФЛ. Все данные, которые потребуются для заполнения, указаны в собранных вами документах. Получить форму можно в налоговой, либо скачать и распечатать самим.

  6. Написать заявление о том, что вы хотите вернуть налоги за платное лечение.
  7. И, наконец – подать все собранные документы вместе с декларацией и заявлением в налоговую.

    Вы можете это сделать либо по месту прописки, либо по нотариальной доверенности (если получаете вычет на родственника) по тому месту прописки, которое указано в документах получателя, либо можете отправить весь пакет документов почтой. Отправку лучше оформлять ценным письмом с перечислением всех вложенных документов, с двумя экземплярами описи вложения.

Если в налоговой службе вам отказали в принятии документов, попросите у специалиста объяснений его действий. Возможно, не хватает какого-то документа.

Убедите работника службы в том, что вы донесете документ. В любом случае, сохраняйте спокойствие и помните, что вся эта бумажная волокита связана с одним из самых необычных периодов в жизни женщины – беременностью.

Еще раз списком, по порядку перечислим все те документы, которые у вас могут запросить при возврате налогов:

  1. Паспорт РФ получателя вычета.
  2. Если за ваши роды получает вычет муж – свидетельство о браке и ваш паспорт РФ.
  3. Справка о полученных доходах получателя (форма 2-НДФЛ).
  4. Декларация, заполненная на имя получателя (форма 3-НДФЛ).
  5. Договор и акт об оказании медицинских услуг.

  6. Документы об оплате и справку о понесенных издержках. Все это получаете в бухгалтерии мед.учреждения.
  7. Данные банковского счета, куда вы планируете получить вычет. Ее можно запросить в банке.

У вас также могут запросить копию лицензии мед.учреждения, но это – незаконно.

Все запросы требуйте оформлять в письменном виде.

Также, при получении справки об издержках от мед.учреждения, обратите внимание – какой именно код указан в справке:

  1. 01 – код обычных родов.

  2. 02 – код осложненных родов, которые попадают под определение «дорогостоящее лечение», а значит, налоговый вычет будет не ограничен суммой в 15 600 рублей, а составит 13% от суммы затрат.

Подробное описание услуг, которые относятся к медицинским и оказываются в вашем лечебном учреждении, вы можете запросить в бухгалтерии учреждения – как до, так и после подписания договора.

С момента родов до получения вычета должно пройти не более трех лет. Подачу документов на получение вычета за роды, которые прошли в 2021 году, можно начать в 2021 году, когда календарный год будет закрыт.

Заметьте, что за проведение платных УЗИ, платных обследований, платного ведения беременности и платных родов вычет получить можно. Они относятся к медицинским услугам.

А вот сервисные услуги – такие, как платная палата в роддоме, присутствие мужа на родах, видеосъемка родов – не подразумевают налоговый вычет. От оплаты таких услуг получить его будет невозможно.

Если вы столкнулись с тем, что вам отказываются возвращать налоги, требуйте письменного отказа и не сдавайтесь.

Как показывает практика, при получении вычета с кодом в справке 01, проблемы и отказы возникают не так уж и редко. А вот с кодом 02 никаких проблем обычно не возникает.

Остались вопросы? Просто позвоните нам:

Источник: https://pravo812.ru/useful/666-sotsialnyj-nalogovyj-vychet-na-platnye-rody-kak-vernut-svoi-protsenty.html

Социальный вычет на ведение беременности

Налоговый вычет при платном ведении беременности

Следует немного рассказать о критериях — о том, кто именно имеет право на возврат уплаченной за ведение беременности и прочие услуги суммы. Итак:

  • Вы должны быть гражданином РФ и иметь доход, с которого платите НДФЛ
  • Пользоваться услугами российских медицинских учреждений, имеющих лицензию
  • Тратить свои личные средства на оплату услуг, за которые предусмотрен возврат
  • Ваш годовой доход менее 2 млн рублей

Если ведение беременности и роды не проходили на территории нашей страны или вы пользовались услугами медицинского центра без лицензии, то вернуть часть потраченных денег не получится. Таковы правила. К слову, ознакомиться с лицензией, сроком годности последней лучше сразу — попросите копию у сотрудников медицинского учреждения.

  • договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;
  • справка об оплате медицинских услуг с кодом 1, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу;
  • лицензия медицинской организации или ИП, если в договоре или справке отсутствуют ее реквизиты
  • договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;
  • справка об оплате медицинских услуг с кодом 2, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу;
  • лицензия медицинской организации или ИП, если в договоре или справке отсутствуют ее реквизиты
  • рецептурный бланк по установленной форме;
  • платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на покупку медикаментов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.)
  • – договор добровольного медицинского страхования или страховой медицинский полис добровольного страхования;
  • – копия лицензии страховой компании, если в договоре отсутствует информация о ее реквизитах;
  • – платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на уплату страховых взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.).

При оплате лечения или взносов, приобретение медикаментов за членов своей семьи необходимо также представлять документы, подтверждающие родство, опеку или попечительство, заключение брака (например, свидетельство о рождении, свидетельство о браке).

Статья 219 Налогового кодекса РФ гласит, что жители России вправе получить вычет со стоимости медицинских услуг, приобретенных для себя и членов своей семьи. Указанное положение распространяется на затраты, связанные с ведением беременности и принятием родов на коммерческой основе. Право на возврат НДФЛ имеют лица, отвечающие следующим критериям:

  • Гражданство РФ;
  • Налоговое резидентство РФ, т.е. проживание в стране более 183 дней в году;
  • Получение из источников в России доходов, облагаемых по ставке 13%.

Подать документы на возмещение вправе и сама женщина, и ее муж. Пара сама определяет, в какой ситуации денежное поступление окажется максимальным. Минфин разъясняет, что для фискальных служб не имеет значения, что договор и платежные документы оформлены на супругу, а не на мужчину. Не имеют права на оформление вычета:

  • Нетрудоустроенные граждане, даже если они получают социальные пособия;
  • Индивидуальные предприниматели, не получающие доходы, облагаемые по ставке 13%;
  • Нерезиденты РФ, т.е. лица, проводящие в стране менее 183 дней за год.

Сумма вычета составляет 13% от размера совокупного «белого» дохода, полученного гражданином-налогоплательщиком за год. Например, если заработная плата и премии будущей мамы составили 200 тыс. руб., то максимальный возврат от государства равен: 200 000 х 0,13 = 26 000 руб. Максимальная сумма, с которой возвращается налог в 2021 году, составляет 120 000 руб.

Как вернуть налог за платное ведение беременности и роды?

Оформление налогового вычета за роды по контракту законом предлагается не всем гражданам. Перед обращением в инспекцию необходимо разобраться, относится ли потенциальный получатель к категории лиц, имеющих право на возврат средств.

Право на налоговый вычет по факту платных родов могут реализовать:

  • женщина, которая получала платные консультации в медицинских организациях, – если она имеет официальный заработок и платит налог в размере 13 процентов ежегодно;
  • супруг (отец ребенка) – при  наличии официального заработка и  уплатиты налога в размере 13 процентов ежегодно.

Получить налоговый вычет за платные роды не могут люди, не имеющие официального места трудоустройства, соответственно и отчислений в инспекцию, а также предприниматели, которые ведут деятельность по специализированной программе, в рамках которой, с них не взимается налог 13 процентов.

Оформить возврат налогового вычета можно не на все типы медицинской помощи, предлагаемой будущей матери. Актуальны такие виды возмещения затрат:

  • консультирование специалистов в платной медицинской организации;
  • диагностические процедуры (анализы, ультразвуковое излучение, скрининги);
  • процесс лечения в период беременности в стационаре и амбулаторном режиме;
  • родоразрешение в частном родильном доме, оформленное на основании договора об оказании услуг между учреждением здравоохранения и беременной;
  • лекарственные средства и препараты, которые во время беременности приобретены по рецептурному бланку лечащего врача.

Предоставление вычета реализуется только при наличии лицензии у медицинского учреждения, куда женщина обращалась. Если роды были осложненными или производилась процедура кесарева сечения (это дорогостоящие медицинские услуги), клиент имеет право на социальные возмещения в полном объеме.

Возмещение расходной части личного бюджета клиента за роды на платной основе может производиться не сразу в течение 1 года. Сроки возврата денежных средств зависят от стоимости лечения и уплаты налога в бюджет государства. Например, если затраты составили 450 000 рублей, необходимо их размер *13%  = 58500 рублей (получит пациент).

Заявитель в таком же порядке предоставит декларацию, после чего, ему переведут оставшиеся деньги. Срок проверки документов составляет 3 месяца с момента их подачи, в течение 1 месяца кредитное учреждение переводит сумму на лицевой счет клиента. Таким образом, общий период составляет 4 месяца.

Рождение ребенка – это не только приятные хлопоты, но и значительные расходы. Мало кто знает, что часть затрат на платное ведение беременности и родов можно возместить.

Порядок возврата средств, истраченных на лечение, приобретение лекарств, помощь при родах регламентируется Налоговым кодексом РФ и называется социальным вычетом по расходам на лечение (далее НВ, льгота, преференция).

Как получить налоговый вычет? Прежде чем, описывать порядок и особенности получения данного вида льготы стоит сразу сказать, что с возвратом средств именно за платное ведение беременности и родов могут возникнуть проблемы.

Не все инспекции подтверждают данные виды затрат, так как прямо в законе данные расходы не прописаны, а налоговики не относят их к медуслугам.

В связи с чем, в случае если вам откажут, свое право придется отстаивать в вышестоящей налоговой инстанции или суде.

  1. Платное ведение беременности и родов;
  2. Осложнения, возникшие в период беременности и родов, а также в послеродовой период;
  3. Выхаживание недоношенных детей, весом менее полутора килограмм;
  4. Лечение бесплодия посредством ЭКО;
  5. Страховые взносы по ДМС.
  • Женщина, осуществившая расходы на ведение беременности и родов;
  • Супруг;

Для того, чтобы получить НВ необходимо соблюдение ряда условий, в частности:

  • Заявитель вычета должен быть резидентом РФ и иметь доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%;

Важно, чтобы доход был именно на момент произведения расходов, а не заявления НВ.

  • Лечение должно производиться в медучреждениях РФ.

Если беременность или роды велись за пределами России, то налоговый вычет заявить по данным расходам будет нельзя.

  • Медучреждение, оказывающее медуслуги, должно иметь лицензию на осуществление меддеятельности;

Налоговый вычет за роды по контракту: возврат НДФЛ за платное ведение беременности

Налоговый вычет при платном ведении беременности

Российское законодательство предусматривает возможность получения налогового вычета социального характера. Это касается возврата 13% денег, затраченных на лечение и добровольное медицинское страхование. Граждане РФ могут также получить налоговый вычет за роды по контракту.

По каким расходам можно получить вычет

Частные клиники сейчас становятся все более востребованными.

В таких медучреждениях предоставляются услуги по ведению беременности, здесь же можно родить ребенка под наблюдением квалифицированных докторов.

С точки зрения закона, к лечебным процедурам относятся осмотры, лабораторные исследования, УЗИ, а также сами роды. Сюда входит лечение в период беременности в стационаре и проводимое амбулаторно.

То же самое касается сумм, которые уплачены за лекарства и медикаменты, но только назначенные врачом. Перечень таких препаратов утвержден официально.

В него входят лекарства от аллергических реакций, для проведения наркоза, борьбы с инфекциями и заболеваниями ЖКТ, антисептики, некоторые витамины. Льгота распространяется на расходы по приобретению детских лекарств.

Средства, направленные на эти цели, учитываются, когда рассчитывается налоговый вычет за платные роды.

Период беременности – самое подходящее время, чтобы детально изучить условия возврата налога за роды. Каждый налогоплательщик может получить обратно от государства 13% средств, которые он потратил на оплату медицинских услуг.

Важно! Список таких услуг содержится в правительственном постановлении №201 от 19 марта 2001 года.

При получении дорогостоящего лечения процедура несколько иная.

При проведении кесарева сечения, сложном течении беременности или проблемных родах, есть возможность вернуть вычет с полной суммы.

Правда в этом случае потребуется документальное подтверждение внесения платы за такие услуги и обоснованность получения их.

Условия получения налогового вычета

Чтобы использовать налоговый вычет на роды, необходимо учесть следующие нюансы:

  1. При обычном течении родов вычет будет возвращен с суммы, не превышающей 120 000 рублей. 13% составят не более 15 600 рублей.
  2. Вычет возвращают исключительно за тот налоговый период, в течение которого были оплачены медуслуги.
  3. Вычет можно использовать за год, в котором были оплачены услуги. Перенос остатков на следующий год невозможен.
  4. У медучреждения, в котором вы решили наблюдаться в период беременности и рожать, обязательно должна быть соответствующая лицензия.
  5. Клиника должна выдать на руки договор на оказание услуг, а также справку об оплате.

Важно! Россиянкам, которые официально не работают или получают невысокую зарплату, выгоднее оформить льготу на супруга. Главное условие – в любых платежных документах, договорах, чеках должны быть указаны его данные как плательщика.

Право на получение вычета за обслуживание в платном медучреждении в связи с беременностью и родами появляется при соблюдении ряда условий:

  1. Льгота предоставляется только гражданам страны.
  2. Пользоваться можно услугами только российских клиник (расположенных не только в Москве).
  3. При заключении и продлении договора на предоставление медуслуг, должны быть потрачены личные средства плательщика.
  4. Годовой доход гражданина составляет менее 2 миллионов рублей.

Вернуть средства по вычету нельзя в случае платного ведения беременности и родов за пределами страны или оплате договора ДМО без предусмотренных страховых выплат.

Обязательным условием получения вычета является легальная уплата налогов. Безработные не получают права на вычеты, даже если им предоставляется соответствующее пособие. Не предусмотрена возможность возврата НДФЛ и для предпринимателей, работающих по специальным режимам налогообложения из-за отсутствия доходов, в отношении которых действует ставка в 13%.

Порядок получения вычета

Для возвращения вычета нужно обратиться в местный налоговый орган. Чтобы воспользоваться этой возможностью, следует:

  1. Подать декларацию в налоговую по форме 3-НДФЛ. Это делается по окончании того года, в котором оплачено лечение и куплены лекарства.
  2. Получить в бухгалтерии на работе справку о налоговых начислениях и суммах удержаний за этот год (2-НДФЛ).
  3. Сделать копии бумаг, подтверждающих родственную связь с человеком, оплатившим медуслуги.
  4. Сделать копии документов, которыми можно подтвердить затраты на лечение и медикаменты.
  5. Передать пакет документации налоговикам.

Потребуется также договор, заключенный с медучреждением, в котором наблюдалась будущая мама и принимались роды. К нему прикладывается копия лицензии клиники, но достаточно и указания номера лицензии в справке для налоговиков. Документ об издержках, связанных с платными медуслугами, выдается клиникой. Чтобы получить возмещение в виде налогового вычета, придется написать заявление.

В медсправке, выданной клиникой, указывается специальный код: 01 либо 02. В первом варианте речь идет об обычных родах без осложнений. Во втором – о проблемных родах или кесаревом сечении.

Важно! В момент подачи документации в инспекцию надо иметь с собой оригинал каждого документа. Это даст возможность инспектору проверить достоверность сведений.

Сроки рассмотрения документов

На проверку документов отводится 2-4 месяца. После ее завершения заявитель получает сообщение об итогах проверки в течение 10 дней. Это может быть предоставление средств вычета на счет либо обоснование отказа. При появлении сомнений в подлинности предоставленных документов, отсутствия определенных бумаг и возникновения других вопросов, плательщика могут вызвать в ИФНС.

Передать заявление на вычет можно на протяжении длительного времени – трех лет. Если соглашение с медучреждением заключено несколько лет назад, назначение вычета все равно возможно только за три последних года.

Важно! Справка, полученная в родильном доме, должна быть оформлена в соответствии с установленным образцом.

После подачи заявления лучше узнать о ходе рассмотрения в налоговой самостоятельно, если до этого не приходит извещение.

После вручения акта, содержащего решение налоговиков, заявитель может представить возражения в течение 15 дней. Рассмотрение таких возражений происходит в присутствии заявителя.

Как подать документы

Подача документов для возмещения затрат возможна несколькими способами:

  1. Лично – сотрудник инспекции сразу проверит документацию, укажет на отсутствие нужных бумаг или необходимость исправлений. Но на визит в налоговую порой уходит немало времени.
  2. По почте – если в декларации будут обнаружены недочеты, плательщик узнает об этом далеко не сразу. Соответственно, процедура получения вычета займет больше времени.
  3. Через кабинет пользователя на интернет-сайте ФНС – сначала нужно пройти регистрацию, посетив инспекцию. Процедура проводится один раз, после чего плательщик получает доступ к многочисленным сервисам, в том числе кабинету.
  4. Посредством Портала Госуслуг – регистрация проводится удаленно, потребуется авторизация по личным документам.
  5. Через работодателя. Работодатель может выступать в роли посредника между плательщиком налогов и ФНС в плане передачи документации. Обращаться в бухгалтерию по месту работы можно в любое время, не дожидаясь завершения налогового периода. Но этот вариант работает только в случае, если вычет планируется получить за последний год, а не за более длительные предшествующие периоды.

Важно! Ограничение по объему вычета в размере 120 000 рублей действует совокупно для всех видов социальных льгот, предоставленных гражданину за календарный год. А вот лимитов по количеству социальных вычетов не существует.

Почему могут отказать

Причинами отказа в назначении вычета за ведение беременности и роды на платной основе могут быть:

  1. Неполный пакет документов, переданный налоговикам.
  2. Отсутствие удержания подоходного налога с плательщика.
  3. Передача документации не в ту инстанцию.
  4. Исчерпанный лимит по социальным налоговым вычетам.
  5. Отсутствие лицензии у медучреждения или окончание периода ее действия.
  6. Существенные нарушения, выявленные в ходе проверки декларации.

В остальных случаях можно рассчитывать на возмещение вычета в связи с затратами на ведение беременности в платной клинике и роды по контракту.

Источник: https://vychet.com/socialnye/vozvrat-naloga-za-rody-po-kontraktu.html

Как вернуть налоговый вычет за платное ведение беременности по ДМС

Налоговый вычет при платном ведении беременности

Рождение ребенка — не только радостное, но и затратное событие. Будущие родители приобретают все необходимое для малыша, обращаются к платным врачам для ведения беременности и принятия родов.

Если расходы на пеленки и подгузники производятся за счет мужа и жены, то часть средств, пущенных на оплату услуг квалифицированных медиков, можно возместить из государственного бюджета, оформив социальный вычет.

Для этого нужно собрать установленный пакет документации и обратиться в налоговые органы.

Кто имеет право?

Статья 219 Налогового кодекса РФ гласит, что жители России вправе получить вычет со стоимости медицинских услуг, приобретенных для себя и членов своей семьи. Указанное положение распространяется на затраты, связанные с ведением беременности и принятием родов на коммерческой основе. Право на возврат НДФЛ имеют лица, отвечающие следующим критериям:

  • Гражданство РФ;
  • Налоговое резидентство РФ, т.е. проживание в стране более 183 дней в году;
  • Получение из источников в России доходов, облагаемых по ставке 13%.

Подать документы на возмещение вправе и сама женщина, и ее муж. Пара сама определяет, в какой ситуации денежное поступление окажется максимальным. Минфин разъясняет, что для фискальных служб не имеет значения, что договор и платежные документы оформлены на супругу, а не на мужчину. Не имеют права на оформление вычета:

  • Нетрудоустроенные граждане, даже если они получают социальные пособия;
  • Индивидуальные предприниматели, не получающие доходы, облагаемые по ставке 13%;
  • Нерезиденты РФ, т.е. лица, проводящие в стране менее 183 дней за год.

Сумма вычета составляет 13% от размера совокупного «белого» дохода, полученного гражданином-налогоплательщиком за год. Например, если заработная плата и премии будущей мамы составили 200 тыс. руб., то максимальный возврат от государства равен: 200 000 х 0,13 = 26 000 руб.

Максимальная сумма, с которой возвращается налог в 2021 году, составляет 120 000 руб. Это означает, что будущие родители вправе претендовать на выплату из бюджета не более 15,6 тыс. руб. (120 х 0,13). Ситуация меняется, если женщине потребовалось дорогостоящее лечение (например, проведение кесарева сечения).

В подобных случаях закон дает право возместить 100% потраченного.

За какие услуги можно получить вычет?

Согласно положениям действующего законодательства, получить налоговое возмещение можно за услуги, связанные с платным ведением беременности.

К таким относятся консультации специалистов (гинеколог, терапевт и так далее), проведенные диагностические мероприятия (УЗИ, анализы крови, мочи, скрининги и так далее), платное принятие родов, а также приобретение лекарственных средств по рецепту врача.

Чтобы получить право на возмещение, за платными медицинскими услугами нужно обращаться только в учреждения здравоохранения на территории РФ, имеющие лицензию. Необходимо учитывать, что социальный вычет не распространяется на дополнительные сервисы, оказываемые будущим родителям: организации видеосъемки родов, предоставление VIP-палаты, партнерские роды и так далее.

Какие документы потребуются для оформления?

Действующее законодательство не устанавливает сроков представления документации на возмещение. Налогоплательщик вправе обратиться в ИФНС с пакетом бумаг в любой удобный будний день.

Собираясь вернуть деньги из казны, нужно учитывать, что государство ограничивает период давности на получение социального вычета тремя годами.

Итак, налогоплательщик, желающий оформить возмещение, подает в налоговую инспекцию по месту своей прописки следующий набор документов:

  • Общегражданский паспорт;
  • ИНН заявителя;
  • Справка 2-НДФЛ за истекшие 12 месяцев, полученная у компании-нанимателя;
  • Заполненная декларация 3-НДФЛ;
  • Подписанный контракт с учреждением здравоохранения, акт об оказанных медицинских услугах;
  • Чеки, квитанции, выписки с банковского счета и другие бумаги, подтверждающие факт совершения оплаты за оказанные услуги;
  • Реквизиты счета, куда налоговикам надлежит перечислить причитающиеся гражданину средства.

Если вычет оформляет не сама женщина, а ее супруг, пакет документов дополняется копией паспорта жены и свидетельством о заключении брака.

Налоговая служба требует предоставления документов в простых копиях, но специалисты рекомендуют захватить с собой в ИФНС оригиналы для сверки.

С подготовленным пакетом бумаг нужно обратиться в отделение налоговой службы по месту постоянной регистрации заявителя. Существуют следующие способы подачи документов:

  • Личный визит;
  • Почтовое отправление;
  • Онлайн-обращение через сайт ФНС или портал «Госуслуги»;
  • Обращение к работодателю.

В первом случае нужно явиться в ИФНС в будний день и сдать документы инспектору, предоставив оригинал паспорта. Это самый надежный способ: представитель фискального органа сразу просмотрит бумаги и сообщит заявителю о недочетах, поможет их исправить.

Во втором случае документы направляются заказным письмом с описью вложения (2 экземпляра). Адрес отделения налоговой можно посмотреть на официальном сайте ФНС.

Минус этого способа в том, что о выявлении недочетов в подготовленных бумагах налогоплательщик узнает лишь спустя несколько месяцев.

Использование онлайн-сервисов доступно только зарегистрированным пользователям, прошедшим верификацию личности.

Лично являться в ФНС для подачи заявки не нужно, достаточно заполнить заявление в электронном формате, приложить к нему сканы требуемых документов, подписать заблаговременно оформленной ЭЦП и направить на рассмотрение фискалам.

Практика демонстрирует, что пока этот способ менее востребован, чем личный визит в ИФНС и почтовая пересылка.

Если ни один из перечисленных способов не является удобным, то можно решить вопрос через работодателя. Уполномоченный сотрудник собирает документы и приносит (отправляет почтой) в налоговую инспекцию. Срок их рассмотрения — один месяц.

По истечении указанного периода фискалы выдают специальную бумагу — разрешение на вычет, с которой специалист направляется к работодателю.

Последний меняет схему начисления заработной платы: он не переводит в бюджет 13% подоходного налога, а выдает эту сумму работнику «на руки».

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.